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[股权转让]新湖中宝(600208)关于股权转让的公告
新湖中宝股份有限公司 关于股权转让的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 重要内容提示： ● 本公司及控股子公司浙江允升投资集团有限公司将分别持有的嘉兴市乍浦开发集团有限公司 25.05%和 23.95%的股权，浙江允升投资集团有限公司将持有的嘉兴市东方物流有限公司70%的股权，以及浙江允升投资集团有限公司控股子公司上海众孚实业有限公司将持有的浙江五洲乍浦港口有限公司 24% 的股权一次性出让，经交易各方协商确定的转让价格为16,371.29万元，15,652.39万元， 2,476.56万元和4,900.35万元。 ● 本次交易不构成关联交易，本次股权转让不涉及重大资产重组。 ● 本次交易是公司抓住宁波港整合港口资源和港口资产增值的时机，适时变现公司非主业资产，获得一定的投资收益，并集中精力做大做强主业，有利于公司 全体股东利益最大化。 ● 本次股权转让涉及的议案，已经公司第六届董事会第三十一次会议审议通过。 ● 本次交易的不确定风险： （1）宁波市政府相关职能部门对股权转让不予批准及批准时间的不确定性； （2）交易对象的付款及履约能力； 一、 交易概述： 为进一步整合和变现公司非主业资产，本公司及控股子公司浙江允升投资集团有限公司（以下简称“允升集团”）、允升集团控股子公司上海众孚实业有限公司（以下简称“众孚实业”）顺应浙江省人民政府关于港口资源整合的有关战略导向，抓住宁波港整合港口资源和港口资产增值的有利时机，拟与宁波港股份有限公司（以下简称“宁波港股份”）签订《股权转让协议》，转让本公司及允升集团分别持有的嘉兴市乍浦开发集团有限公司（以下简称“乍开集团”）25.05%和 23.95%的股权，允升集团持有的嘉兴市东方物流有限公司（以下简称“东方公司”） 70%的股权，以及众孚实业持有的浙江五洲乍浦港口有限公司（以下简称“五洲公司”）24%的股权。以上三个股权转让协议为一个整体，其中一个协议不能履行时，其他两个股权转让协议同时失效。 本次股权转让后，公司不再直接和间接持有乍开集团、东方公司和五洲公司的股权。 本公司及允升集团、众孚实业对其他转出方转让的股权均放弃优先受让权，其他转出方对本公司及允升集团、众孚实业转让的股权也放弃优先受让权。 本次股权转让不构成公司的关联交易。本次股权转让不涉及重大资产重组。 本次股权转让涉及的议案，已经公司第六届董事会第三十一次会议审议通过，公司 9 名董事会成员的表决结果如下：9 名董事同意，0 名董事反对，0 名 董事弃权。 公司三位独立董事对本次股权转让签署了独立意见。 本次股权转让尚需相关政府部门审批、本公司股东大会审议通过后实施。 二、交易双方情况介绍 （一）受让方：宁波港股份 宁波港股份成立于2008年3月31 日，以宁波港集团有限公司为主发起人，联合招商国际等七家公司发起创立，法定代表人：李令红，注册地址为宁波市北仑区明州路 301 号；税务登记证号：330201717882426；注册资本 1，080,000 万元。该公司主营股权管理、港口铁路施工、资产管理和物业租赁等，是宁波港口最大的港口运营商，集装箱及散/杂货物总吞吐量居我国港口行业的领先地位。 2007年该公司的集装箱吞吐量约为920万TEU，占宁波港口约98.7%的市场份额；货物吞吐量约为2.24亿吨，占宁波港口约65.1%的市场份额。 （二）出让方：本公司及控股子公司允升集团、众孚实业 1、允升集团。允升集团有是本公司的全资子公司,法定代表人:林俊波;注册地址:嘉兴市禾兴路 368 号;税务登记证号：330401712501209；注册资本人民币肆亿贰仟捌佰玖拾贰万柒仟玖佰元。主营高等级公路及沿线建设，港口、城市基础设施、房地产、旅游及服务业的投资等。该公司截止 2008 年 3 月 31 日的资产总额为 154,785 万元，负债总额为 105,482 万元，净资产 49,303 万元，1-3 月份的营业收入为12,571万元，净利润15,074万元。 2、众孚实业。众孚实业为允升集团的全资子公司，法定代表人：潘孝娜；注册地址：上海市浦东新区莲振路 298 号 3 号楼 118-120 室；税务登记证号： 310115744903309；注册资本人民币壹亿元。经营范围：实业投资，对教育投资，系统内资产管理，自营和代理各类商品和技术的进出口（国家限定公司经营或禁止进出口的商品技术除外），园林绿化，咨询服务（以上涉及许可经营的凭许可证经营）。该公司截止 2008 年 3 月 31 日经审计的资产总额为 16,323 万元，负债总额为-18万元，净资产16,341万元。 三、交易标的基本情况 （一）本公司和允升集团分别持有的乍开集团25.05%、23.95%的股权。 乍开集团法定代表人：陈宝钦；注册地址为嘉兴港区商检大楼内；注册资本人民币壹亿捌仟壹佰捌拾柒万玖仟壹佰元,其中浙江新湖集团股份有限公司持有 51%的股权，本公司和允升集团分别持有25.05%、23.95%的股权。经营范围：乍浦港码头、港、区开发投资；仓储服务（不含易燃易爆物品和化学危险品）等。经中磊会计师事务所审计，该公司截止 2008 年 3 月 31 日经审计的资产总额为 63,186 万元，负债总额为 43,109 万元，净资产 20,077 万元，1-3 月份的主营业务收入为4,165万元，净利润543万元。 （二）允升集团持有的东方公司70%的股权。 东方公司法定代表人：李正明；注册地址：嘉兴市乍浦经济开发区东方大道；税务登记证号：330422719562805；注册资本人民币贰仟伍佰肆拾万元，其中允升集团持有70%的股权，新洲集团有限公司持有20%的股权。经营范围：件杂货、集装箱货物保税仓储、装卸、加工、包装、检验、配送以及港到门的物流方案解决服务；集装箱装箱、拆箱、修箱、熏蒸、堆存；货物联运、报关、报检代理，船舶代理。从事东方物流公司的开发建设和市场物业管理、市场房屋设施的租赁、为市场提供配套服务。自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外（不另附进出口商品目录）；经营进料加工和“三来一补”业务；经营对销贸易和转达口贸易。 经中磊会计师事务所审计，该公司截止 2008 年 3 月 31 日经审计的资产总额为3,718 万元，负债总额为1,354万元，净资产2,364万元，1-3月份的主营业务收入为299万元，净利润29万元。 （三）众孚实业持有的五洲公司24%的股权。 五洲公司法定代表人：陈宝钦；注册地址：浙江省嘉兴市禾兴路368号戴梦得大厦八楼；税务登记证号：330422710938394；注册资本人民币壹亿捌仟壹佰贰拾贰万元，其中，众孚实业持有 24％的股份，百思德投资有限公司持有 25％的股份，乍开集团持有51％股权。经营范围：船舶货物装卸（含集装箱）、仓储、集疏运、集装箱装拆、清洗、维修。 经中磊会计师事务所审计，该公司截止 2008 年 3 月 31 日经审计的资产总额为42,270万元，负债总额为22,763万元，净资产19,507 万元，1-3月份的主营业务收入为2,192万元，净利润495万元。 四、协议的主要内容及定价 （一）转让价格： 1、本公司及允升集团分别持有的乍开集团25.05%和23.95%的股权转让价格为16371.29万元和15652.39万元； 2、允升集团持有的东方公司70%的股权转让价格为2476.56 万元； 3、众孚实业持有的五洲公司24%的股权转让价格为4900.35 万元。 （二）定价原则： 经北京中企华资产评估有限责任公司评估，以2008年3月31 日为评估基准 日确定的拟转让公司的净资产评估值为基础，经谈判，双方确定按净资产评估值的 90%定价。其中乍开集团、东方公司、五洲公司评估后的净资产分别为 72,616.05万元、3,931.05万元、22,686.82万元。 （三）转让价款的支付： 首期付款为总转让价款的50%（其中转让价总额20%部分为定金），于本协议签署后二个工作日内支付； 第二期付款为总转让价款的50%，于首期付款后十个工作日内支付。 （四）交割： 本协议的交割将于第二期款项支付后十个工作日内完成。在交割日前，乍开集团公司、东方公司和五洲公司应负责完成各自的全部转让股权在当地工商行政管理局登记转让所需的全部手续，并向宁波港股份提交已完成工商登记的相应证明文件（指工商查档基本信息单）。出让方及受让方应提供办理变更手续所需的必要资料。 五、交易目的及对公司的影响 本次股权转让是公司抓住宁波港整合港口资源和港口资产增值的时机，适时变现非主业资产，优化公司资产结构的一项经营决策，以进一步集中精力做大做强主业，使公司的产业结构更加清晰、合理。 预计本次交易将产生约23000万元的转让收益。本次交易完成后，一方面将提高公司的资产盈利能力和抗风险能力，另一方面将直接产生一定的投资收益，有利于全体股东的利益最大化。 宁波港股份对本次股权受让标的金额具备足够的支付能力，公司董事会认为有关交易款项的回收基本无风险。 六、独立董事意见 据《上海证券交易所股票上市规则》的要求和公司章程的有关规定，作为新湖中宝股份有限公司的独立董事，我们就公司提交公司董事会审议的《股权转让 协议》的交易事项发表如下独立意见： 我们认为：本次股权转让是公司顺应浙江省人民政府关于港口资源整合的有关战略导向，抓住宁波港整合港口资源和港口资产增值的时机，适时变现非主业资产，并获得一定的投资收益，以进一步集中精力做大做强主业，有利于全体股 东的利益最大化，有利于公司的稳定健康发展。 本次交易确定的转让价格合理、公允，未损害上市公司及其全体股东的利益；本次交易已提交公司第六届董事会第三十一次会议审议，符合监管部门及有关法 律、法规、《公司章程》的规定，决策程序合法、合规。 本次资产出售不涉及重大资产重组。 本次资产出售的实施尚需经公司股东大会审议批准并需经宁波市相关政府部门审批。 七、备查文件目录 1、宁波港股份有限公司收购嘉兴市乍浦开发集团有限公司股权项目资产评估报告书（中企华评报字【2008 】第142-1 号） 2、宁波港股份有限公司收购嘉兴市东方物流有限公司股权项目资产评估报告书（中企华评报字【2008 】第142 －3 号） 3、宁波港股份有限公司收购浙江五洲乍浦港口有限公司股权项目资产评估报告书（中企华评报字【2008 】第142-2 号） 4、嘉兴市乍浦开发集团有限公司审计报告（中磊浙审字[2008]000号） 5、嘉兴市东方物流有限公司审计报告（中磊浙审字[2008]129号） 6、浙江五洲乍浦港口有限公司审计报告（中磊浙审字[2008]131号） 新湖中宝股份有限公司董事会 二00 八年七月三十日 中磊会计师事务所 有限责任公司浙江分所ZHONGLEI CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO.,LTD ZHEJIANG BRANCH 报告书 中磊浙审字[2008]000 号 嘉兴市乍浦开发集团有限公司 审计报告 报告日期：二○○八年七月二十八日 中国·浙江 CHINA ZHEJIANG 中磊会计师事务所有限责任公司浙江分所 关于嘉兴市乍浦开发集团有限公司 二OO 八年第一季度会计报表的 审 计 报 告 目 录 页 次 一、 审计报告 1 二、 已审会计报表 资产负债表及合并资产负债表 2 利润表及合并利润表 3 现金流量表及合并现金流量表 4 三、 合并会计报表附注 5-30 中磊会计师事务所浙江分所 ZHONGLEI CERTIFIED PUBLIC 地址(Add)：中国·浙江省嘉兴市中环南路[中环广场]西区A 座五层 ACCOUNTANTS ZHEJIANG BRANCH 电话(Tel)：（086—0573） 82627282 82627288 82627289 82627290 传真(Fax)：（086—0573） 82627280 邮编(Post): 314001 网址：www.zlcpajx.com.cn 邮箱(E-mail)：zlcpa.mail@gmail.com 审 计 报 告 中磊浙审字[2008]000 号 嘉兴市乍浦开发集团有限公司： 我们审计了后附的嘉兴市乍浦开发集团有限公司（以下简称乍开公司）财务报表，包括 2008年3月31 日的资产负债表和合并资产负债表，2008年第一季度利润表及利润分配表和 合并利润表及利润分配表，2008年第一季度现金流量表和合并现金流量表，以及财务报表附HC N 注。 A R 一、管理层对财务报表的责任 BN I 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是乍开公司管理层的责任。XA I 这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存JS T 在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会NA T 计估计。 NU O 二、注册会计师的责任 C C 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会AC I 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规LB U 范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 PD E 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计IF I 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评TR E 估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，CI E 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当LG N 性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 OHZ 第 1 页 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，乍开公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了乍开公司 2008 年 3 月 31 日财务状况以及 2008 年第一季度经营成果和现金流量。 中磊会计师事务所 中国注册会计师： 有限责任公司浙江分所 中国注册会计师： 报告日期：二OO八年七月二十八日 第 2 页 嘉兴市乍浦开发集团有限公司 合并报表附注 2008年第一季度 人民币 一、 本公司的基本情况 1. 本公司的历史沿革 嘉兴市乍浦开发集团有限公司（以下简称本公司）为嘉兴发展投资有限公司( 已于 2002 年更名为浙江允升投资集团有限公司)和嘉兴市纺织工业经贸公司共同出资组建的有限责任公司，成立于 1997 年 12 月 10 日，工商登记注册资本18187.91 万元。2003 年 5 月股东嘉兴市纺织工业经贸公司将其拥有的0.05%股权转让给上海众孚实业有限公司。 2006 年 12 月，根据股东会决议，将浙江允升投资集团有限公司拥有的 51%股份转让给浙江新湖集团股份有限公司。 2. 本公司所属行业性质和业务范围 公司法定代表人：陈宝钦，营业执照注册号：3304001002503，公司注册地址：嘉兴市平湖乍浦开发区东方大道，经营范围包括：乍浦港码头、港、区开发投资；仓储服务 （不含易燃易爆品和化学危险品）、木材及其制品、机电设备（不含汽车）、纺织原料（不含皮棉、茧、丝）、钢材、建筑材料的销售。 二、 本公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1. 会计准则和会计制度：本公司及子公司执行国家颁布的企业会计准则、《企业会计制度》及其补充规定。 2. 会计年度：自公历1 月 1 日至12 月31 日。 3. 记账本位币：人民币。 4. 记账基础：权责发生制；计价原则：历史成本。 5. 外币业务核算方法 会计年度内涉及外币的经济业务，按发生当月月初中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人民币入账。月末将外币账户中的外币余额按月末市场汇价（中间价）进行 第 1 页 嘉兴市乍浦开发集团有限公司 合并报表附注 2008年第一季度 人民币调整，发生的差额（损益），与购建固定资产有关的外币专门借款的本金及利息在所购建的固定资产达到预定可使用状态前发生的部分予以资本化，属于筹建期间的部分计入长期待摊费用，其他部分计入当期费用。 6. 现金等价物的确定标准 母公司及子公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。 7. 短期投资核算方法 (1) 短期投资计价及其收益确认方法 根据《企业会计准则一投资》规定，短期投资以其初始投资成本，即取得投资时实际支付的全部价款(包括税金、手续费和相关费用)扣除实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取的债券利息入账。短期证券投资持有期间所收到的股利和利息不确认为投资收益，作为冲减投资成本处理。在处置时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。 (2) 短期投资跌价准备的确认标准及计提方法 短期投资在中期期末或年终按成本与市价孰低法计价，市价低于成本的部分确认为跌价准备。具体计提方法为：按投资总体计算并确定所计提的跌价损失准备，并计入当期损益。 8. 应收款项坏账损失核算方法 ⑴坏账的确认标准 ①因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的应收款项； ②因债务人逾期未履行偿债义务并且具有明显特征表明无法收回的应收款项。 以上确实不能收回的应收款项，报经董事会批准后作为坏账转销。 ⑵坏账损失核算方法 第 2 页 嘉兴市乍浦开发集团有限公司 合并报表附注 2008年第一季度 人民币 坏账损失采用备抵法核算。坏账准备的计提范围为全部应收账款和其他应收款。坏账准备的计提采用个别认定和账龄分析相结合的方法。年末按应收款项余额的0.5%计提坏账准备。其中：关联方之间的往来款项不计提坏帐准备。对于可收回性与其他各项应收款项存在明显差别的应收款项(例如，债务单位所处的特定地区、债务人的财务和经营状况、与债务人之间的争议和纠纷等)，导致该项应收款项如果按照与其他应收款项同样的方法计提坏账准备，将无法真实地反映其可收回金额的，采用个别认定法计提坏账准备，即根据债务人的经营状况、现金流量状况、以前的信用记录等资料对其欠款的可回收性进行逐笔详细分析，据以分别确定针对每一笔此类应收款项的坏账准备计提比例。 9. 待摊费用摊销方法 待摊费用明细项目 摊销期限 摊销方式 保险费等 1 年 受益期内平均摊销 10.存货核算方法 (1) 本公司存货的分类 存货是指本公司在正常生产经营过程中持有以备出售的产成品或商品，或者为了出售仍然处在生产过程中的在产品，或者将在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料物料等。本公司存货分类为：产成品、燃料、低值易耗品、原材料。 (2) 取得存货入账价值的确定方法 各种存货按取得时的实际成本记账。 (3) 发出存货的计价方法 发出存货的成本按分批实际法。 (4) 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品按一次摊销法摊销。 (5) 存货的盘存制度 第 3 页 嘉兴市乍浦开发集团有限公司 合并报表附注 2008年第一季度 人民币 本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。 (6) 存货跌价损失准备的确认标准和计提方法 本公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价。由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，按单个存货项目的成本高与可变现净值的差额计提存货跌价准备。对于数量繁多，单价较低的存货，按存货类别计量成本与可变现净值。 存货可变现净值按企业在正常生产经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必需的估计费用后的价值确定。 11.长期投资的核算方法 (1) 长期股权投资计价和收益确认方法：长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。长期股权投资按其初始投资成本入账，即投资时实际支付的全部价款。 本公司对被投资企业无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法核算；本公司对被投资企业具有控制、共同控制或者重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。 (2) 股权投资差额的会计处理：对外长期股权投资采用权益法核算时，其取得成本大于其在被投资企业所有者权益中所占份额之间的差额，计入长期股权投资差额，并按规定年限 5 年平均摊销计入损益。对于取得成本小于其在被投资企业所有者权益中所占份额之间的差额，如相应的投资是在2002 年或其以前年度发生的，则计入长期股权投资差额，并按规定年限 10 年平均摊销计入损益；如相应的投资是在2003 年或其以后年度发生的，则计入资本公积。 (3) 长期债权投资的计价及收益确认方法：按其初始投资成本，即取得时实际支付的全部价款扣除实际支付的分期付息债券价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息后的余额作为实际成本记账，并按权责发生制原则按期计提利息，经调整溢(折)价摊销额后，计入投资收益。 (4) 长期债券投资溢价和折价的摊销方法：在债券购入后至到期日止的期间内按直 第 4 页 嘉兴市乍浦开发集团有限公司 合并报表附注 2008年第一季度 人民币线法，于确认相关债券利息收入的同时摊销。 (5) 长期投资减值准备的确认标准和计提方法：采用逐项计提的方法。本公司对被投资企业由于市价持续下跌或被投资企业经营情况变化等原因，导致其可收回金额低于长期投资账面价值，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备，计入当年度损益。 12.委托贷款核算方法 (1) 委托贷款的计价和利息确认方法：委托贷款最初按实际委托贷款的金额入账。并按期计提利息，计入损益，即在各会计期末，按照规定利率计提应收利息，相应增加委托贷款的账面价值。计提的利息如到期不能收回，则停止计提利息，并冲回原已计提的利息。 (2) 委托贷款减值准备的确认标准和计提方法：每年末终了，本公司对委托贷款本金进行全面检查，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，则计提相应的减值准备，计入损益。 13.固定资产计价与折旧政策及固定资产减值准备的计提方法 (1) 固定资产的标准：固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有；②使用期限超过 1 年；③单位价值较高。具体标准为：①使用期限超过一年的房屋及建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；②单位价值在 2,000 元以上，并且使用期超过 2 年的，不属于生产、经营主要设备的物品。 (2) 固定资产分类为：房屋建筑物、土建工程、通用设备、专用设备、运输设备、其他。 (3) 固定资产计价和减值准备的确认标准、计提方法：固定资产按实际成本或确定的价值入账。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原帐面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入帐价值，如果融资租赁资产占企业资产总额等于或小于 30％的，则按最低租赁付款额作为入帐值。 第 5 页 嘉兴市乍浦开发集团有限公司 合并报表附注 2008年第一季度 人民币 每年中期期末或年终，对固定资产逐项进行检查，将由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因导致的可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备，计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计提。 (4) 固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限扣除残值(原值的5％)制定其折旧率。各类固定资产折旧率如下： 资产类别 估计经济使用年限 年折旧率 房屋建筑物 20～50 年 1.9～4.75 ％ 土建工程 50 年 1.9 ％ 通用设备 5～10 年 19.4～9.96％ 专用设备 6～15 年 16.17～6.47％ 运输设备 5～10 年 19.4～9.96％ 辅助设备 5～10 年 19.4～9.96％ 对于房屋及建筑物的账面成本中所包含的土地使用权价值，如果土地使用权的预计使用年限高于房屋及建筑物的预计使用年限的，在预计该项房屋及建筑物的净残值时，考虑该项因素，并作为净残值预留，相应调整折旧率和净残值。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。融资租赁方式租入的固定资产发生的符合资本化条件的装修费用，在两次装修期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，则按照该项固定资产恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 14.在建工程核算方法 第 6 页 嘉兴市乍浦开发集团有限公司 合并报表附注 2008年第一季度 人民币 在建工程按实际发生的支出入账，并在达到预定可使用状态时，按工程的实际成本确认为固定资产。每年中期期末或年终，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则计提减值准备，计入当期损益。在建工程减值准备按单项资产计提。 15.借款费用的核算方法 (1) 借款费用资本化的确认原则和资本化期间 依照《企业会计准则一借款费用》的规定，为购建固定资产所借入的专门借款，发生的利息、折价或溢价的摊销费用和汇兑差额，在同时符合以下条件时予以资本化，计入该项资产的成本：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，计入发生当期的损益。 若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。 (2) 借款费用资本化金额的计算方法 ☆ 每一会计期间的利息资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数和资本化率的乘积。但是利息和折价或溢价摊销的资本化金额不超过当期专门借款实际发生的利息和折价或溢价的摊销金额。 16.无形资产计价及摊销方法 ① 无形资产的计价：无形资产按购入时实际支付的价款或投资各方确认的价值计 第 7 页 嘉兴市乍浦开发集团有限公司 合并报表附注 2008年第一季度 人民币价。 ② 无形资产的摊销方法和摊销年限：自取得当月起按预计使用年限、合同规定的受益年限与法律规定的有效年限三者中的最短者平均摊销(如合同未规定受益年限，法律也未规定有效年限，则摊销年限最长不超过 10 年)。各项无形资产的摊销年限如下表所示： 无形资产类别 摊销年限 土地使用权 50 年 ③ 无形资产减值准备的确认标准和计提方法：于每年中期或年末终了，检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，应当计提减值准备，计入当期损益。无形资产减值准备按单项项目计提。 17.长期待摊费用的摊销方法 本公司长期待摊费用根据具体内容按预计受益期限分期平均摊销。如长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则长期待摊费用余额全部转入当期损益。 18.非货币性交易中换入资产的计价方法 各项资产涉及非货币性交易的，以换出资产的账面价值，加上应支付的相关税费，加上所支付的补价(或减去所收到的补价并加上所确认的收益)作为换入资产的入账价值。如果同时换入多项资产，则按换入各项资产的公允价值与换入资产公允价值总额的比例，对换出资产的账面价值总额与应支付的相关税费进行分配，以确定各项换入资产的入账价值。 19.收入确认方法 (1) 销售商品：本公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入本公司，并且相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 (2) 提供劳务：在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收 第 8 页 嘉兴市乍浦开发集团有限公司 合并报表附注 2008年第一季度 人民币取价款的证据时，确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权：利息收入按使用现金的时间和适用利率计算确定； 发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足：①与交易相关的经济利益能够流入本公司；②收入的金额能够可靠地计量。 20.所得税的会计处理方法 采用应付税款法。 21.利润分配政策 根据《公司法》和《公司章程》规定，按当年税后利润提取 10%的法定盈余公积金，根据股东大会决议，提取任意盈余公积金及分配股利。 22.合并会计报表编制方法 合并范围的确定原则和合并所采用的会计方法：根据财政部财会字(1995)11 号《关 于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》和财会二字(96)2 号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定，以本公司本部和纳入合并范围的子公司本年度的财务报表以及其他有关资料为依据，合并各项目数额编制而成。合并时，公司间的重大内部交易和资金往来均相互抵消。 23.会计政策和会计估计变更、会计差错更正 本期调增对子公司浙江世航乍浦港口有限公司以前年度长期股权投资—股权投资差额4,245,960.81 元，调整对浙江世航乍浦港口有限公司、浙江五洲乍浦港口有限公司、嘉兴市乍浦金地工业厂房有限公司长期股权投资—损益调整及上年年初未分配利润共计-148,613.94 元； 三、 税项 本公司适用的税种与税率 税种 税率 计税基数 第 9 页 嘉兴市乍浦开发集团有限公司 合并报表附注 2008年第一季度 人民币 所得税 25 ％ 应纳税所得额 增值税 17 ％或13％ 按销项税额扣除当期可抵扣的进项税额后的差额 营业税 3 ％或5％ 营业额 城建税 5 ％ 应纳增值税额和营业税额 纳入合并范围的子公司浙江五洲乍浦港口有限公司、浙江世航乍浦港口有限公司为外商投资企业，享受五免五减半的税收优惠政策，其中浙江五洲乍浦港口有限公司依照税法规定2008 年为减半征收第一年；浙江世航乍浦港口有限公司2008 年为减半征收第四年。 本公司适用的费种与费率 费用 费率 计费基数 教育费附加 5% 应纳流转税额 四、 控股子公司及合营公司 1. 本公司控制的境内外所有子公司和合营公司情况以及本公司合并报表的合并范围 报告期末本公 报告期末本公司所 是否 被投资企业全称 注册资本 经营范围 司实际投资额 占权益比例(%) 合并 浙江五洲乍浦港口 船舶货物装卸(含集装箱)、仓储、集疏运、 18,122万元 9,242.22万元 51% 合并 有限公司 集装箱装拆、清洗、维修 浙江世航乍浦港口 件杂货、散货、集装箱和石油液体、化 10,000万元 7,500万元 75％ 合并 有限公司 工产品装卸、运输、储存保管 嘉兴市乍浦金地工 500万元工业厂房建设、租赁、转让及相关服务 495 万元 99% 合并 业厂房有限公司 嘉兴市新湖国际货 500万元 国际海运、陆运、空运货运代理 500万元 100% 合并 运代理有限公司 2. 2008 年 1-3 月合并范围的变更： 2008 年 1-3 月合并范围未发生变更。 五、 合并财务报表主要项目附注 1. 货币资金 第 10 页 嘉兴市乍浦开发集团有限公司 合并报表附注 2008年第一季度 人民币 项目 2008 年3 月31 日 2007 年 12 月31 日 现金 36,190.19 40,129.01 银行存款 15,207,750.54 21,803,244.43 其他货币资金 30,171,081.53 72,071,081.53 合计 45,415,022.26 93,914,454.97 2. 短期投资 项目 2008 年3 月31 日 2007 年 12 月31 日 一、股权投资 其中：股票投资 二、债券投资 其他债券 三、其他投资 1,800,000.00 500,000.00 合计 1,800,000.00 500,000.00 本期无投资变现的重大限制。本期未发生短期投资跌价。 3. 应收票据 票据种类 2008 年3 月31 日 2007 年 12 月31 日 备注 银行承兑汇票 9,900,115.48 10,502,502.40 — 商业承兑汇票 合 计 9,900,115.48 10,502,502.40 4. 应收股利 项目 2008 年3 月31 日 2007 年 12 月31 日 嘉兴市南湖教育投资有限公司分利 9,725,000.00 9,725,000.00 合 计 9,725,000.00 9,725,000.00 5. 应收账款 账龄 2008 年3 月31 日 2007 年12 月31 日 第 11 页 嘉兴市乍浦开发集团有限公司 合并报表附注 2008年第一季度 人民币 坏账 占应 坏账 占应收准备 款总额计提 净额 收款 准备 净额 余额 坏账准备 余额 总额 计提 坏账准备 比例 比例 比例 比例 （%） （% （%）（%） ） 1年以内39,823,872.42 60.97 0.5 120,106.48 39,703,765.9 22,611,639.94 51.50 0.5 113,058.20 22,498,581.74 4 1—2 年 4,744,771.86 7.26 0.5 23,627.25 4,721,144.61 2,715,235.75 6.19 0.5 13,576.18 2,701,659.57 2—3 年 2,173,188.75 3.33 0.5 10,820.65 2,162,368.1 18,553,835.01 42.26 0.5 927,69.18 18,461,065.83 3 年以上18,575,876.39 28.44 0.5 18,433,226.84 142,649.55 22,041.38 0.05 0.5 110.22 21,931.16 合计 65,317,709.42 100.00 0.5 18,587,781.23 46,729,928.1 43,902,752.08 100.00 0.5 219,513.78 43,683,238.30 9 本项目年末数中无本公司 5% （含5%）以上股份的股东单位欠款。 6. 其他应收款 2008 年3 月31 日 2007 年12 月31 日 坏账 占应 坏账 占应 准备 收 收款 准备 账龄 计提 款总额 余额 总额 比例 坏账准备 净额 余额 比例 计提 坏账准备 净额 比例 比例 （% （%） （%） （%） ） 1年以内 85,824,515.22 48.98 0.5 4,102.43 85,820,412.79 191,266,291.38 92.74 0.5 15,055.94 191,251,235.44 1—2 年 87,524,946.23 49.95 0.5 2,448,043.88 85,076,902.35 14,798,283.82 7.20 0.5 10,241.42 14,788,042.40 2—3年 1,891,100.62 1.07 0.5 9,455.50 1,881,645.12 99,429.19 0.05 0.5 497.28 98,931.91 3年以上 30,667.58 0.01 0.5 153.38 30,514.20 合计 175,240,562.07 100.0 0.5 2,461,601.81 172,778,960.26 206,194,671.97 100.00 0.5 25,948.02 206,168,723.95 0% % 本项目年末数中持有本公司 5% （含5%）以上股份的股东单位欠款情况： 单位名称 所欠金额 欠款原因 浙江新湖集团股份有限公司 137,429,150.00 往来款 注：对关联方之间的应收款项因发生时间较短，不存在坏账损失，未计提坏账准备。 7. 预付账款 第 12 页 嘉兴市乍浦开发集团有限公司 合并报表附注 2008年第一季度 人民币 2008 年3 月31 日 2007 年 12 月31 日 账龄 余 额 占总额比例(%) 余 额 占总额比例(%) 1 年以内 5,141,000.00 100.00 301,538.90 100.00 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 5,141,000.00 100.00 301538.90 100.00 该项目中无持有本公司5% （含5%）以上股份的股东单位欠款。 8. 存货 存货 跌价准备 本年减少 类别 因资产价 2008年3 月31 日 2008年3 月31 2007年12月31 2007年12 其他原因 2008年3 月31 本年增加 值回升转 合计 存货净值 日 日 月31 日 转出数 日 回数在途物资 原材料 862,563.03 800,155.80 — 862,563.03 低值易耗品燃料产成品 库存商品 7,361,677.04 7,272,222.22 — 476,008.54 — — 476,008.54 476,008.54 6,885,668.50 合计 8,224,240.07 8,072,378.02 476,008.54 — — 476,008.54 476,008.54 7,748,231.53 本公司上述存货期末数中所包含的存货项目的取得方式有：外购。 上述存货期末数中没有用于债务担保的存货。 9. 长期投资 ⑴ 明细项目 金额 减值准备 本年减少 项目 2007 年12 月 本年 本年2008 年3 月31 2007 年12 本年 因资产价值其他原因 2006 年10 合计 31 日 增加 减少 日 月31 日 增加 回升转回数 转出数 月31 日 一、 长期股权投资 （权益法） 二、 长期股权投资 6,000,000.00 — — 6,000,000.00 — — — — — — 第 13 页 嘉兴市乍浦开发集团有限公司 合并报表附注 2008年第一季度 人民币 （成本法） 其中：股票投资 其他长期股权投资 三、长期债权投资 合计 6,000,000.00 6,000,000.00 本公司末发生被投资企业可收回金额低于长期投资账面价值的事项，故未计提长期投资减值准备。 本公司与被投资企业会计政策无重大差异。 ⑵ 其他长期股权投资（成本法） 占被投资企业注册 被投资企业名称 投入时间 投资金额 资本的比例（%） 嘉兴市南湖教育投资有限公司 2000 年 3,500,000.00 10% 嘉兴东方物流有限公司 2003 年 2,500,000.00 10% 合计 6,000,000.00 10.固定资产及累计折旧 固定资产分类 2007 年 12 月31 日 本年增加 本年减少 2008 年3 月31 日备注 ⑴固定资产原值 房屋及建筑物 534,386,882.08 11,354,081.00 545,740,963.08 — 通用设备 12,227,063.50 116,250.00 12,343,313.50 — 专用设备 116,974,953.92 0.00 116,974,953.92 — 运输工具 8,306,321.71 1,833,711.48 869,595.21 9,270,437.98 — 其他 4,022,866.99 65,286.97 160,310.00 3,927,843.96 — 合计 675,918,088.20 13,369,329.45 1,029,905.21 688,248,512.44 ⑵累计折旧 房屋及建筑物 42,903,353.15 2,524,336.17 45,427,689.32 — 通用设备 5,096,766.54 204,632.25 5,301,398.79 — 专用设备 20,973,760.39 2,082,009.80 23,055,770.19 — 运输工具 3,448,956.78 249,276.51 735,739.69 2,962,493.60 — 其他 1,649,532.73 44,651.21 144,881.76 1,549,302.18 — 合计 74,072,369.59 5,104,905.94 880,621.45 78,296,654.08 ⑶净值 601,845,718.61 609,951,858.36 本公司末发生固定资产减值的事项，故未计提固定资产减值准备。 第 14 页 嘉兴市乍浦开发集团有限公司 合并报表附注 2008年第一季度 人民币 11.在建工程 2007 年12 月31 日 本年增加 本年转入固定资产 其他减少 借 其中: 其中：借 其中:借 其中:借款 工程名称 款费用 金额 金额 款费用资 金额 款费用资金额 费用资本 资本化 本化数 本化数 化数 数 围堤、码头等 16,113,753.36 — 3,274,038.74 — 5,508,308.40 — — — 3 号码头 — — — — — — 合计 16,113,753.36 — 3,274,038.74 — 5,508,308.40 2008 年3 月31 日 工程名称 其中:借款费 资本化 工程投入占 金额 预算数 资金来源 用资本化数 率(%) 预算的比例 围堤、码头等 13,879,483.70 — — — — — 3 号码头 — — — — — 合计 13,879,483.70 12.无形资产 取得方 本年 本年 类别 原始金额 2007 年12 月31 日 2008 年3 月31 日 式 增加额 摊销额 土地使用权 30,073,570.00 27,193,071.02 — 162,198.00 27,030,873.02 合计 30,073,570.00 27,193,071.02 162,198.00 27,030,873.02 注：企业资产抵押情况详见附注九（一） 13.长期待摊费用 内容 2007 年 12 月31 日 本期增加 本期摊销 2008 年3 月31 日 剩余年限 融资租赁手续费 164,740.00 — 73,095.00 91,645.00 长期待摊费用为子公司浙江五洲乍浦港口有限公司向远东国际租赁有限公司租入起重机发生的手续费784,980.00 元，按租赁期限三年摊销及子公司浙江五洲乍浦港口有限公司向远东国际租赁有限公司租入堆高机及正面吊发生的手续费306,180.00 元，按租赁期限三年摊销。 第 15 页 嘉兴市乍浦开发集团有限公司 合并报表附注 2008年第一季度 人民币 14.短期借款 借款类别 2008 年3 月31 日 2007 年 12 月31 日 抵押借款 152,000,000.00 152,000,000.00 担保借款 25,300,000.00 81,600,000.00 合计 177,300,000.00 233,600,000.00 ⑴. 抵押借款的抵押物情况详见附注九（一）。⑵. 关联方保证详见附注七（二）2。 15.应付票据 票据种类 2008 年3 月31 日 2007 年 12 月31 日 备注 银行承兑汇票 30,000,000.00 35,000,000.00 — 商业承兑汇票 合 计 30,000,000.00 35,000,000.00 16.应付账款 2008 年3 月31 日 2007 年 12 月31 日 36,817,762.84 7,389,246.34 本项目年末数中无应付给持本公司 5% （含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 17.应交税金 税种 2008 年3 月31 日 2007 年 12 月31 日 增值税 -1,051,091.34 -1,096,130.30 营业税 470,078.04 359,240.19 城建税 2,744.58 4,824.28 企业所得税 1,065,268.64 489,086.09 个人所得税 167,843.58 137,168.44 房产税 66,050.17 42,403.44 印花税 11,580.92 8,982.96 第 16 页 嘉兴市乍浦开发集团有限公司 合并报表附注 2008年第一季度 人民币 合计 732,474.59 -54,424.90 18.其他应交款 费种 2008 年3 月31 日 2007 年 12 月31 日 教育费附加 19,893.22 18,835.81 水利建设基金 98,858.60 52,932.99 合计 118,751.82 71,768.80 19.其他应付款 2008 年3 月31 日 2007 年 12 月31 日 42,615,447.30 43,832,422.34 本项目年末数中无应付给持本公司 5％（含5％）以上股份的股东单位的款项。 20.一年内到期的长期负债 2008 年3 月31 日 2007 年 12 月31 日 借款类别 币种 原币 本位币 币种 原币 本位币 抵押借款 — — 80,000,000.00 — — 30,000,000.00 合计 80,000,000.00 30,000,000.00 21.长期借款 2008 年3 月31 日 2007 年 12 月31 日 借款类别 ☆ 币种 原币 本位币 币种 原币 本位币 抵押借款 — — 168,560,000.00 — — 278,560,000.00 担保借款 — — 60,000,000.00 — — 13,000,000.00 合计 228,560,000.00 291,560,000.00 抵押借款的抵押物情况详见附注九（一）。 第 17 页 嘉兴市乍浦开发集团有限公司 合并报表附注 2008年第一季度 人民币 22.长期应付款 对方单位 2007 年12 月31 日 本期增加 本期支付 2008 年3 月31 日 应付融资租赁款 4,294,334.15 — 1,132,428.15 3,161,906.00 长期应付款说明： 1)子公司浙江五洲乍浦港口有限公司向远东国际租赁有限公司租入三台总价为1246 万元的起重机（生产厂家为南京港口机械厂），扣除子公司浙江五洲乍浦港口有限公司已支付的设备首付款373.8 万元，租赁期限为三年。至2007 年 12 月31 日止累计支付本金 4,939,898.17 元，利息916,363.60 元。尚需支付融资租赁设备本金为797,587.78 元。 2)本公司向远东国际租赁有限公司租入总价为 313.5 万元的集装箱正面吊（生产厂家为意大利），扣除本公司已支付的设备首付款 47.025 万元，还需支付融资租赁设备本金及利息为295.2 万元（其中：本金266.475 万元，利息28.7250 万元），租赁期限为36 个月。租赁期间为 2006 年 10 月30 日起至2009 年 10 月30 日。截止2007 年 12 月31 日，设备首付款47.025 万元已由子公司浙江五洲乍浦港口有限公司代付，累计支付本金及利息 1,654,059.35 元。其中2008 年 1-3 月支付本金及利息215,493.36 元，还需支付的本金为 1,480,940.65 元。 3)子公司浙江五洲乍浦港口有限公司向远东国际租赁有限公司租入总价为 196.8 万元的集装箱堆高机（生产厂家为意大利），扣除本公司已支付的设备首付款29.25 万元，还需支付融资租赁设备本金及利息为186.0552万元（其中：本金167.28万元，利息18.7752 万元），租赁期限为36 个月。截止2008 年 3 月31 日五洲公司累计支付融资租赁设备的本金及利息为312,131.04 元，，尚需支付本金883,377.57 元。 （注：中国人民银行自2007 年 3 月 18 日起共上调金融机构贷款基准利率6 次，三年期贷款基准利率由6.57%提高到 7.56%，即从2007 年3 月开始融资租赁相关的财务费用有所提高。） 23.实收资本： 第 18 页 嘉兴市乍浦开发集团有限公司 合并报表附注 2008年第一季度 人民币 增减 2007 年12 月31 日 比例 2008 年3 月31 日 比例 变动 浙江允升投资集团有限公司 89,020,899.00 48.95 — 89,020,899.00 48.95 上海众孚实业有限公司 100,000.00 0.05 — 100,000.00 0.05 浙江新湖集团股份有限公司 92,758,300.00 51.00 — 92,758,300.00 51.00 合计 181,879,199.00 100.00 181,879,199.00 100.00 24.资本公积 本年减 项目 2007 年 12 月31 日 本年增加 2008 年3 月31 日 少 股本溢价 -30,635.76 — -30,635.76 股权投资准备 4,756,736.72 631,898.59 — 5,388,635.31 其他资本公积 2,646,672.68 201,861.56 — 2,848,534.24 合计 7,372,773.64 833,760.15 8,206,533.79 25.盈余公积 项目 2007 年12 月31 日 本年增加 本年减少 2008 年3 月31 日 法定盈余公积 5,252,045.24 — — 5,252,045.24 公益金 任意盈余公积 合计 5,252,045.24 5,252,045.24 26.末分配利润 2008 年3 月31 日 2007 年 12 月31 日 年初未分配利润额 30,312,528.66 24,168,169.91 加：当年度合并净利润 -24,883,738.75 6,827,065.28 减：提取法定盈余公积金 682,706.53 提取法定公益金 提取任意盈余公积 减：分配上年度股利 年末未分配利润余额 5,428,789.92 30,312,528.66 第 19 页 嘉兴市乍浦开发集团有限公司 合并报表附注 2008年第一季度 人民币 27.主营业务收入和主营业务成本 主营业务产品/行业分部报表 营业收入 营业成本 营业毛利 行业种类 2008 年1-3 月 2007 年度 2008 年1-3 月 2007 年度 2008 年1-3 月 2007 年度 港口码头 41,651,648.98 116,418,415.47 41,301,503.12 55,077,320.50 350,145.86 61,341,094.97 商业贸易 31,969,082.54 234,982,727.64 13,797,319.10 233,947,744.62 18,171,763.44 1,034,983.02 其他 3,202,587.24 4,034,900.00 2,732,364.14 1,212,673.60 470,223.10 2,822,226.40 合计 76,823,318.76 355,436,043.11 57,831,186.36 290,237,738.72 18,992,132.40 65,198,304.39 28.财务费用 费用项目 2008 年 1-3 月 2007 年度 ⑴利息支出 10,639,481.89 28,017,447.97 减：利息收入 669,110.57 774,720.45 ⑵汇兑损失 — — 减：汇兑收益 ⑶其他 1,648,315.46 291,293.08 合计 11,618,686.78 27,534,020.60 六、 母公司财务报表主要项目附注 1. 其他应收款 2008 年3 月31 日 2007 年12 月31 日 占其 坏账 坏账 他应 占其他 准备 其他应收款净 准备 账龄 收款 坏账准 应收款 其他应收款净额 余额 计提 额 余额 计提 坏账准备 总额 备 总额比 比例 比例 比例 例(%) (%) (%) (%) 1 年以内 87,169,610.00 42.67 0.5 75.00 87,169,535.00 188,473,440.00 88.74 0.5 191.79 188,473,248.21 1—2 年 95,391,371.64 52.16 0.5 3,174.8 95,388,196.77 23,791,680.30 11.20 0.5 2,327.50 23,789,352.80 7 2—3 年 315,500.00 0.17 0.5 1,577.5 313,922.50 99,429.16 0.05 0.5 497.28 98,931.88 0 3 年以上 30,667.58 0.01 0.5 153.34 30,514.24 合计 182,876,481.6 100.0 0.5 4,827. 182,871,654.2 212,395,217.04 100.00 0.5 3,169.91 212,392,047.13 4 0 31 8 其他应收款欠款前五名单位合计金额 185,687,804.46 元，占应收账款总额的99.83%。 第 20 页 嘉兴市乍浦开发集团有限公司 合并报表附注 2008年第一季度 人民币 本项目年末数中项目中持有本公司 5% （含5%）以上股份的股东单位欠款情况： 单位名称 所欠金额 欠款原因 浙江新湖集团股份有限公司 137,429,150.00 往来款注：对关联方之间的应收款项因发生时间较短，不存在坏账损失，未计提坏账准备。 2. 长期投资⑴ 明细项目如下： 金额 跌价准备 本年减少数 本年 2007年12 因资产价 值其他原因 2008年3月 项目 2007 年12月31 日 本年增加 2008年3 月31 日 合计 减少 月31 日 回升转回数 转出数 31 日 一、 长期股权投 资 (权益法) 其中：对子公司投资 228,989,867.74 2,032,045.98 — 231,021,916.72 — — — — — 二、长期股权投资 (成本法) 其中：股票投资 其他长期股权投资 3,500,000.00 — — 3,500,000.00 — — — — — 三、长期债权投资 其中：债券投资 合 计 232,489,867.74 2,032,045.98 234,521,916.72 ⑵ 长期股权投资（权益法） 投资比 初始投资 本期调增（—调减）额 被投资单位名称 2007年1月1 日 例(%) 金 额 投资成本 权益法核算 分红股权投资准备 2008 年3 月31 浙江五洲乍浦港口有 99,484,173.48 限公司 51% 92,420 万元 113,352,403.69 — -237,252.83 — 浙江世航乍浦港口有 限公司 75% 7,500 万元 96,959,302.71 — 2,524,870.77 — 631,898.50 113,747,049.36 嘉兴市乍浦金地工业 99% 495 万元 13,682,611.97 — — 12,791,143.56 厂房有限公司 -891,468.41 嘉兴市新湖国际国运 4,999,550.32 100% 500 万元 4,995,549.36 — — — 代理有限公司 4,000.96 合 计 235,377,709.85 228,989,867.74 — 1,400,150.4 631,898.50 231,021,916.72 9 第 21 页 嘉兴市乍浦开发集团有限公司 合并报表附注 2008年第一季度 人民币 本公司未发生被投资企业可收回金额低于长期投资账面价值的事项，故未计提长期投资减值准备。 ⑶ 其他长期股权投资（成本法） 占被投资企业注册资本的 被投资企业名称 投入时间 投资金额 比例（%） 嘉兴市南湖教育投资有限公司 2000 年 3,500,000.00 10% 小计 3,500,000.00 3. 主营业务收入和主营业务成本 营业收入 营业成本 营业毛利 行业种类 2008 年1-3 月 2007 年度 2008 年1-3 月 2007 年度 2008 年1-3 月 2007 年度 商业贸易 234,982,727.64 41,301,503.12 233,947,744.62 350,145.86 1,034,983.02 41,651,648.98 港口码头 合计 234,982,727.64 41,301,503.12 233,947,744.62 350,145.86 1,034,983.02 41,651,648.98 4. 投资收益 项目 2008 年 1-3 月 2007 年度 债权投资收益（基金） — 其他股权投资收益（成本法） — 按权益法核算的被投资公司净损益中所占的份额 1,400,150.39 20,322,685.43 股权投资差额摊销 股权投资转让损益 其他投资收益 合计 1,400,150.39 20,322,685.43 七、 关联方关系及其交易的披露 ㈠ 关联方关系 1、存在控制关系的关联方情况 第 22 页 嘉兴市乍浦开发集团有限公司 合并报表附注 2008年第一季度 人民币 与本企业 经济性质 企业名称 注册地址 主营业务 法定代表人 关系 或类型 能源、农业、交通、建材工业、 杭州市体育场路田家桥 浙江新湖集团股份有限公司 海洋资源及旅游的投资开发， 母公司 股份有限公司 邹丽华 2 号 海水养殖及海产品的深加工等 船舶货物装卸(含集装箱)、 浙江五洲乍浦港口有限公司 嘉兴市乍浦港务局内 仓储、集疏运、集装箱装拆 子公司 有限责任 陈宝钦 等 件杂货、散货、集装箱和石 浙江世航乍浦港口有限公司 嘉兴市乍浦港务局内 油液体化工产品装卸、运输 子公司 有限责任 陈宝钦 等 嘉兴市乍浦开发区商检工业厂房建设、租赁、转让 嘉兴市乍浦金地标准厂房公司 子公司 有限责任 李正明 大楼 101 号 及相关服务 嘉兴市经济开发区城东 国际海运、陆运、空运货运 嘉兴市新湖国际货运代理有限公司路、中环东路交叉口陆路 子公司 有限责任 陈宝钦 代理 口岸大楼内1 幢 107 室 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化情况 单位：人民币元 企业名称 2007 年12 月31 日 本年增加 本年减少 2008 年3 月31 日 浙江新湖集团股份有限公司 297,900,000.00 — — 297,900,000.00 浙江五洲乍浦港口有限公司 181,220.000.00 — — 181,220.000.00 浙江世航乍浦港口有限公司 100,000.000.00 — — 100,000.000.00 嘉兴市乍浦金地标准厂房公司 5,000,000.00 — — 5,000,000.00 嘉兴市新湖国际货运代理有限公司 5,000,000.00 — — 5,000,000.00 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化情况 单位：人民币万元 2007 年12 月31 日 本年增加 本年减少 2008 年3 月31 日 企业名称 金额 金额 金额 金额 % % % % (万元) （万元） （万元） （万元） 浙江允升投资集团 8,902.0899 48.95 — — — — 8,902.0899 48.95 有限公司 浙江新湖集团股份 9,275.83 51 — — — — 9,275.83 51 有限公司 浙江五洲乍浦港口 9242.22 51 — — — — 9242.22 51 有限公司 浙江世航乍浦港口有限 7500 75 — — — — 7500 75 公司 嘉兴市乍浦金地标准厂 495 99 — — — — 495 99 房公司 嘉兴市新湖国际货运代 500 100 — — — — 500 100 理有限公司 4、不存在控制关系的关联方情况 企业名称 与本企业的关系 第 23 页 嘉兴市乍浦开发集团有限公司 合并报表附注 2008年第一季度 人民币 嘉兴市东方物流有限公司 同一母公司 上海中瀚置业有限公司 同一实质控制人 杭州文国贸易有限公司 同一实质控制人 ㈡ 关联方交易 i. 本公司与关联方其他应收款、其他应付款余额 2008 年3 月31 日和2007 年 12 月31 日与关联方其他应收款、其他应付款（单位：元） 占全部其他应收（付）款金额的 项目 期末数（金额） 比重（%） 2008 年3 月31 2007 年 12 月 2008 年3 月31 日2007 年 12 月31 日 日 31 日 其他应收款 浙江新湖集团股份有限公司 137,429,150.00 140,892,545.82 75.15 75.74 杭州文国贸易有限公司 31,000,000.00 31,000,000.00 16.95 14.60 ii. 其他应披露事项： 截止2008 年3 月31 日，本公司为嘉兴南湖国际实验学校取得的交通银行嘉兴南湖分行600 万元借款提供最高额保证担保，其中 150 万元借款期限自2008 年3 月31 日起至2008 年9 月25 日止。另外450 万元借款日期于2008 年4 月开始； 截止2008 年3 月31 日，本公司以二期土地50 亩为新湖中宝股份有限公司 5000 万元长期借款提供抵押担保； 截止2008 年3 月31 日，本公司以二期4、5 号泊位为浙江允升投资集团有限公司长期借款5000 万元提供抵押担保，借款期限自2006 年 12 月26 日至2009 年 12 月26 日； 截止2008 年3 月31 日，本公司以二期土地200 亩为浙江允升投资集团有限公司长期借款2200 万元提供抵押担保，借款期限自2007 年2 月 13 日至2010 年2 月 13 日。 截止2008 年3 月31 日，本公司以泊位土地抵押为浙江允升投资集团有限公司提供 5100 万元承兑汇票保证； 八、 或有事项 本公司应收上海山锦化工有限公司账款 18,432,510.01 元，全部为应收上海山锦化工有限公司2167.39 吨乙二醇款项，已进入诉讼程序，通过了《和解协议》，本公司上述债 第 24 页 嘉兴市乍浦开发集团有限公司 合并报表附注 2008年第一季度 人民币权部分可转为股权，因款项形成较久，一直未办理相关手续；经多次开庭听证尚未能确定，至今尚未结案，，账面全额计提坏账准备。 九、 承诺事项 本公司本期无重大承诺事项。 （一）其他重大财务承诺事项： 截止2008 年3 月31 日，公司资产抵押情况： 本公司将拥有的平湖国用(1999)字第 21-30 号、平湖国用(1999)字第 21-31 号土地 1982 亩作抵押取得借款，其中：1）以二期258 亩土地抵押取得交通银行长期借款 5656 万元；2）以二期153 亩土地抵押取得华夏银行长期借款4200 万元，同时由浙江新湖集团提供担保；3）以一期土地182 亩土地抵押取得建设银行短期借款 3500 万元；4 ）以二期270 亩土地抵押取得建设银行短期借款7000 万元；5）以二期100 亩土地抵押取得农业银行短期借款 700 万元；6）本公司子公司嘉兴市乍浦金地标准厂房公司房产（含171 亩土地）抵押取得交通银行长期借款 2000 万元；7）由浙江允升投资集团有限公司为本公司提供担保取得建设银行短期借款4000 万元； 本公司以二期土地共 350 亩作抵押为子公司浙江五洲乍浦港口有限公司取得农业银行长期借款 9,000 万元；以二期土地 147 亩为子公司浙江世航乍浦港口有限公司取得华夏银行长期借款 5000 万元；子公司浙江五洲乍浦港口有限公司以二期码头、栈桥抵押，同时有本公司担保取得农业银行长期借款5000 万元； 本公司通过浙江新湖集团将乍开 51%股权权利质押及黄伟、李萍股权质押取得杭工信托借款2530 万元； 十、 资产负债表日后事项 1、根据董事会决议及股权转让协议，本公司受让东方物流公司持有金地厂房公司 1%的股权，变更后本公司持有金地厂房公司股权比例为100%； 2、根据董事会决议及股权转让协议，新湖中宝股份有限公司收购浙江允升所持本公司24%股权及上海众孚所持乍开发集团0.5%股权，转让后本公司股东变更为：浙江新湖集团股份有限公司持股 51%；新湖中宝股份有限公司持有本公司24.05%股权；浙江允升 第 25 页 嘉兴市乍浦开发集团有限公司 合并报表附注 2008年第一季度 人民币投资集团有限公司持股比例为24.95%； 3、根据董事会决议及股权转让协议，2008 年 7 月，浙江允升收购本公司持有的南湖教育 10%股权，转让价格 350 万元；2008 年 3 月31 日本公司应收南湖国际教育股利 972.5 万元于2008 年7 月收回； 4、根据子公司浙江世航乍浦港口有限公司董事会决议，其分配股利 43,076,403.36 元，本公司持股75%，应收股利为32,307,302.52 元； 5、根据子公司浙江五洲乍浦港口有限公司董事会决议，其分配股利 8,058,498.84 元，本公司持股 51%，应收股利为4,109,834.41 元； 十一、 本期出售子公司对企业报告期财务状况和经营成果的影响 本公司本期无出售子公司事项。 十二、 其他重要事项 1、子公司浙江五洲乍浦港口有限公司及浙江世航乍浦港口有限公司属于在嘉兴港区 （现属沿海经济开放区）成立的中外合资经营企业，已于2005 年十一月二十八日经浙江省嘉兴市国家税务局以嘉国税外[2005]437 号文件批复，同意本公司减按15%的税率缴纳企业所得税，并享受“五免五减半”的税收优惠政策。 2、子公司浙江五洲乍浦港口有限公司融资租赁设备三台门机，原值 1246 万元，至 2008 年 6 月30 日已经到期，企业正在办理相关资产转移手续； 3、本公司无形资产包括的两块土地使用权实际使用人为子公司浙江世航乍浦港口有限公司和浙江五洲乍浦港口有限公司； 十三、 财务报表的批准报出 单位： 负责人： 日期： 日 期： 第 26 页 资产负债表及合并资产负债表 编制单位：嘉兴市乍浦开发集团有限公司 2008年3月31 日 金额单位：人民币元 ☆ 年初数 年末数 年初数 年末数 资 产 行次 负债及所有者权益 行次 母公司 合并数 母公司 合并数 母公司 合并数 母公司 合并数 流动资产： 1 - - 流动负债： 51 - - 货币资金 2 74,411,206.70 93,914,454.97 32,127,235.46 45,415,022.26 短期借款 52 203,600,000.00 233,600,000.00 177,300,000.00 177,300,000.00 短期投资 3 500,000.00 500,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00 应付票据 53 35,000,000.00 35,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 应收票据 4 - 10,502,502.40 - 9,900,115.48 应付账款 54 - 7,389,246.34 20,800,000.00 36,817,762.84 应收股利 5 10,396,687.13 9,725,000.00 10,396,687.13 9,725,000.00 预收账款 55 - 15,744,029.90 - 16,728,951.11 应收利息 6 - - - - 应付工资 56 - 5,442,883.98 - 4,405,336.32 应收账款 7 18,340,347.45 43,683,238.30 15,779,000.00 46,729,928.19 应付福利费 57 100,455.66 137,363.72 54,908.89 85,516.95 其他应收款 8 212,392,047.13 206,168,723.95 182,871,654.28 172,778,960.26 应付股利 58 - - - - 预付账款 9 - 301,538.90 5,141,000.00 5,141,000.00 应交税金 59 -942,282.21 -54,424.90 -844,016.15 732,474.59 应收补贴款 10 - - - - 其他未交款 60 45,610.83 71,768.80 87,010.48 118,751.82 存货 11 7,272,222.22 8,072,378.02 6,796,213.68 7,748,231.53 其他应付款 61 102,547,840.23 43,832,422.34 82,857,543.34 42,615,447.30 待摊费用 12 - - - - 预提费用 62 776,653.78 1,271,628.78 793,707.98 1,271,682.98 一年内到期的长期债权投资 13 - - - - 预计负债 63 - - - - 其他流动资产 14 - - - - 一年内到期的长期负债 64 - 30,000,000.00 - 110,000,000.00 0.00 15 - - - - 其他流动负债 65 - - - - 0.00 16 - - - - 0.00 66 - - - - 流动资产合计 17 323,312,510.63 372,867,836.54 254,911,790.55 299,238,257.72 流动负债合计 67 341,128,278.29 372,434,918.96 311,049,154.54 420,075,923.91 0.00 18 - - - - 0.00 68 - - - - 长期投资： 19 - - - - 长期负债： 69 - - - - 长期股权投资 20 232,489,867.74 10,207,812.16 234,521,916.72 6,000,000.00 长期借款 70 131,560,000.00 291,560,000.00 118,560,000.00 198,560,000.00 长期债权投资 21 - - - - 应付债券 71 - - - - 长期投资合计 22 232,489,867.74 10,207,812.16 234,521,916.72 6,000,000.00 长期应付款 72 1,696,434.01 4,294,334.15 1,480,940.65 3,161,906.00 其中：合并价差 23 - - - - 专项应付款 73 - - - - 固定资产： 24 - - - - 其他长期负债 74 - - - - 固定资产原价 25 126,134,730.87 675,918,088.20 125,101,625.66 688,248,512.44 0.00 75 - - - - 减：累计折旧 26 2,237,939.84 74,072,369.59 2,061,290.23 78,296,654.08 长期负债合计 76 133,256,434.01 295,854,334.15 120,040,940.65 201,721,906.00 固定资产净值 27 123,896,791.03 601,845,718.61 123,040,335.43 609,951,858.36 0.00 77 - - - - 减：固定资产减值准备 28 - - - - 递延税项： 78 - - - - 固定资产净额 29 123,896,791.03 601,845,718.61 123,040,335.43 609,951,858.36 递延税款贷项 79 - - - - 工程物资 30 - - - - 0.00 80 - - - - 在建工程 31 - 16,113,753.36 - 13,879,483.70 负 债 合 计 81 474,384,712.30 668,289,253.11 431,090,095.19 621,797,829.91 固定资产清理 32 - - - - 0.00 82 - - - - 0.00 33 - - - - 少数股东权益 83 - 135,287,132.04 - 133,627,719.94 固定资产合计 34 123,896,791.03 617,959,471.97 123,040,335.43 623,831,342.06 0.00 84 - - - - 无形资产及其他资产： 35 - - - - 所有者权益： 85 - - - - 无形资产 36 19,502,089.44 27,193,071.02 19,382,620.44 27,030,873.02 实收资本 86 181,879,199.00 181,879,199.00 181,879,199.00 181,879,199.00 长期待摊费用 37 - 164,740.00 - 91,645.00 资本公积 87 7,372,773.64 7,372,773.64 8,206,533.79 8,206,533.79 其他长期资产 38 - - - - 盈余公积 88 5,252,045.24 5,252,045.24 5,252,045.24 10,066,939.54 0.00 39 - - - - 其中:法定公益金 89 - - - - 无形资产及其他资产合计 40 19,502,089.44 27,357,811.02 19,382,620.44 27,122,518.02 未分配利润 90 30,312,528.66 30,312,528.66 5,428,789.92 613,895.62 递延税项： 41 - - - - 外币报表折算差额 91 - - - - 递延税款借项 42 - - - - 所有者权益合计 92 224,816,546.54 224,816,546.54 200,766,567.95 200,766,567.95 0.00 43 - - - - 0.00 93 - - - 资 产 总 计 50 699,201,258.84 1,028,392,931.69 631,856,663.14 956,192,117.80 负债及所有者权益合计 100 699,201,258.84 1,028,392,931.69 631,856,663.14 956,192,117.80 单位负责人： 会计机构负责人： 制表人： 利润表及合并利润表 编制单位：嘉兴市乍浦开发集团有限公司 2008年1-3月 金额单位：人民币元 上年数 本年数 项 目 行次 母公司 合并数 母公司 合并数 一、主营业务收入 1 234,982,727.64 355,436,043.11 41,651,648.98 76,823,318.76 减：主营业务成本 2 233,947,744.62 290,237,738.72 41,301,503.12 57,831,186.36 主营业务税金及附加 3 -44,286.23 3,753,740.05 - 1,043,678.70 0.00 4 - - - - 二、主营业务利润 7 1,079,269.25 61,444,564.34 350,145.86 17,948,453.70 加：其他业务利润 8 70,800.00 80,193.60 - - 减：营业费用 9 26,713.10 26,713.10 1,559.50 1,559.50 管理费用 10 2,261,598.81 14,349,806.38 20,857,469.73 28,956,214.48 财务费用 11 12,122,125.63 27,534,020.60 7,323,070.36 11,618,686.78 0.00 12 - - - - 三、营业利润 14 -13,260,368.29 19,614,217.86 -27,831,953.73 -22,628,007.06 加：投资收益 15 20,322,685.43 - 1,400,150.39 - 补贴收入 16 - 1,457,572.11 - - 营业外收入 17 - 224,748.97 1,711,442.56 1,711,442.56 减：营业外支出 18 235,251.86 703,042.47 163,377.97 312,481.13 0.00 19 - - - - 四、利润总额 21 6,827,065.28 20,593,496.47 -24,883,738.75 -21,229,045.63 减：所得税 22 - 1,839,036.55 - 957,685.79 少数股东本期损益 23 - 11,927,394.64 - 2,337,767.32 五、净利润 24 6,827,065.28 6,827,065.28 -24,883,738.75 -24,524,498.75 加：年初未分配利润 25 24,168,169.91 24,168,169.91 30,312,528.66 30,312,528.66 盈余公积金转入数 26 - - - -0.00 0.00 27 - - - - 六、可供分配的利润 28 30,995,235.19 30,995,235.19 5,428,789.92 5,788,029.92 减：提取法定公积金 29 682,706.53 682,706.53 - 4,814,894.30 提取法定公益金 30 - - - - 职工福利及奖励金 31 - - - 359,240.00 0.00 32 - - - - 0.00 33 - - - - 七、可供股东分配的利润 34 30,312,528.66 30,312,528.66 5,428,789.92 613,895.62 减：应付优先股股利 35 - - - - 提取任意盈余公积金 36 - - - - 应付普通股股利 37 - - - - 转作资本的普通股股利 38 - - - - 0.00 39 - - - - 八、未分配利润 40 30,312,528.66 30,312,528.66 5,428,789.92 613,895.62 补充资料: 上年数 本年数 项 目 母公司 合并数 母公司 合并数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 - - - - 2、自然灾害发生的损失 - - - - 3、会计政策变更增加利润总额(减少以“-”表示) - - - - 4、会计估计变更增加利润总额(减少以“-”表示) - - - - 5、债务重组损失 - - - - 6、其他 - - - - 单位负责人： 会计机构负责人： 制表人： 现金流量表及合并现金流量表 编制单位：嘉兴市乍浦开发集团有限公司 2008年1-3月 金额单位：人民币元 行 金 额 行 金 额 报 表 项 目 补 充 资 料 次 母公司 合并数 次 母公司 合并数 一、经营活动产生的现金流量 1 1、将净利润调节为经营活动现金流量 51 - 销售商品、提供劳务收到的现金 2 32,169,874.82 62,243,586.92 净利润 52 -24,883,738.74 -24,524,498.75 收到的税费返还 3 - - 加：计提的资产减值准备 53 18,813,326.24 21,252,450.54 收到的其他与经营活动有关的现金 4 40,578,700.90 86,685,690.68 固定资产折旧 54 703,971.84 5,129,061.94 0 5 - - 无形资产摊销 55 119,469.00 162,198.00 现金流入小计 6 72,748,575.72 148,929,277.60 长期待摊费用摊销 56 - 73,095.00 购买商品、接受劳务支付的现金 7 66,912,690.00 72,322,084.74 待摊费用的减少（减：增加） 57 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 8 593,297.76 8,595,040.61 预提费用的增加（减：减少） 58 17,054.20 37,404.20 支付各项税费 9 6,855.25 2,918,178.64 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 59 419,767.81 422,451.81 支付的其他与经营活动有关的现金 10 622,108.95 25,777,645.32 固定资产报废损失 60 - - 0 11 - - 财务费用 61 6,341,795.00 10,673,459.02 现金流出小计 14 68,134,951.96 109,612,949.31 投资损失（减：收益） 64 -1,400,150.50 - 经营活动产生的现金流量净额 15 4,613,623.76 39,316,328.29 递延税款贷项（减：借项） 65 - - 二、投资活动产生的现金流量 16 存货的减少（减：增加） 66 - 2,107,117.77 收回投资所收到的现金 17 - - 经营性应收项目的减少（减：增加） 67 8,291,938.66 26,438,224.17 取得投资收益所收到的现金 18 - - 经营性应付项目的增加（减：减少） 68 -3,809,809.75 -5,120,546.91 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 19 50,000.00 50,000.00 其他 69 - 328,144.28 收到的其他与投资活动有关的现金 20 - - 少数股东本期损益 70 - 2,337,767.22 0 21 - - 0 71 - - 现金流入小计 22 50,000.00 50,000.00 经营活动产生的现金流量净额 72 4,613,623.76 39,316,328.29 购置固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 23 5,800.00 5,724,457.73 73 - ☆ 投资所支付的现金 24 1,300,000.00 1,300,000.00 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 74 - 支付的其他与投资活动有关的现金 25 - - 债务转为资本 75 - - 0 26 - - 一年内到期的可转换公司债券 76 - - 现金流出小计 27 1,305,800.00 7,024,457.73 融资租入固定资产 77 - - 投资活动产生的现金流量净额 28 -1,255,800.00 -6,974,457.73 0 78 - - 三、筹资活动产生的现金流量 29 - 0 79 - - 吸收投资所收到的现金 30 - - 3、现金及现金等价物净增加情况 80 - 取得借款所收到的现金 31 117,000,000.00 117,000,000.00 现金的期末余额 81 32,127,235.46 45,415,022.26 收到的其他与筹资活动有关的现金 32 - - 减：现金的期初余额 82 74,411,206.70 93,914,454.97 0 33 - - 加：现金等价物的期末余额 83 - - 现金流入小计 34 117,000,000.00 117,000,000.00 减：现金等价物的期初余额 84 - - 偿还债务所支付的现金 35 156,300,000.00 186,300,000.00 85 - 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 36 6,341,795.00 10,624,368.48 86 - 支付的其他与筹资活动有关的现金 37 - 916,934.79 87 - 0 38 - - 88 - 现金流出小计 42 162,641,795.00 197,841,303.27 92 - 筹资活动产生的现金流量净额 43 -45,641,795.00 -80,841,303.27 93 - 四、汇率变动对现金的影响额 44 - - 94 - 五、现金及现金等价物净增加额 45 -42,283,971.24 -48,499,432.71 现金及现金等价物净增加额 95 -42,283,971.24 -48,499,432.71 单位负责人： 会计机构负责人： 制表人： 中磊会计师事务所 有限责任公司浙江分所ZHONGLEI CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO.,LTD ZHEJIANG BRANCH 报告书 中磊浙审字[2008]129 号 嘉兴市东方物流有限公司 审计报告 报告日期：二○○八年七月二十三日 中国·浙江 CHINA ZHEJIANG 中磊会计师事务所有限责任公司浙江分所 关于嘉兴市东方物流有限公司 二OO 八年度 1~3 月会计报表的 审 计 报 告 目 录 页 次 一. 审计报告 1-2 二. 已审会计报表 资产负债表 3 利润表 4 现金流量表 5 所有者权益变动表 6 三. 会计报表附注 7-31 中磊会计师事务所浙江分所 ZHONGLEI CERTIFIED PUBLIC 地址(Add)：中国·浙江省嘉兴市中环南路[中环广场]西区A 座五层 ACCOUNTANTS ZHEJIANGBRANCH 电话(Tel)：（086—0573） 82627282 82627288 82627289 82627290 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