[公告]大族激光(002008)2008年半年度财务报告
大族激光 2008 年半年度财务报告 深圳市大族激光科技股份有限公司 Han’s Laser Technology Co.,Ltd. 二○○八年半年度财务报告 （未经审计） 二○○八年八月二十八日 大族激光 2008 年半年度财务报告 资产负债表 编制单位：深圳市大族激光科技股份有限公司 单位：人民币元 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司流动资产： 货币资金 255,993,597.00 172,002,818.38 429,404,455.10 293,428,101.50 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 18,138,016.92 17,321,222.92 6,026,415.05 4,149,415.05 应收账款 669,919,760.74 477,913,882.42 519,929,474.74 377,780,514.86 预付款项 50,701,916.61 23,568,581.25 65,793,615.16 34,804,722.47 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 1,110,000.00 2,491,752.98 其他应收款 70,722,181.07 49,286,032.21 51,935,365.26 33,590,253.93 买入返售金融资产 存货 824,859,008.24 496,396,326.67 640,146,303.47 425,506,143.70 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,891,444,480.58 1,236,488,863.85 1,713,235,628.78 1,171,750,904.49 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 9,926,751.68 8,273,876.27 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 74,425,984.23 432,656,216.50 121,755,938.89 385,542,415.74 投资性房地产 53,011,053.43 53,075,250.84 固定资产 395,897,784.39 230,315,067.86 297,142,563.67 186,118,824.31 在建工程 55,028,144.36 48,668,942.16 22,778,756.29 18,820,003.70 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 170,305,174.00 76,601,410.26 69,928,782.63 27,147,704.42 开发支出 29,160,040.44 21,455,757.83 22,471,786.89 18,505,953.87 商誉 39,455,450.54 13,032,374.31 长期待摊费用 5,369,348.87 2,796,044.24 1,993,396.81 1,432,435.54 递延所得税资产 6,925,301.65 4,807,367.02 5,228,663.68 4,252,550.22 其他非流动资产 大族激光 2008 年半年度财务报告 非流动资产合计 839,505,033.59 817,300,805.87 615,681,390.28 641,819,887.80 资产总计 2,730,949,514.17 2,053,789,669.72 2,328,917,019.06 1,813,570,792.29 公司法定代表人：高云峰 公司主管会计工作负责人：周辉强 公司会计机构负责人：周小东 资产负债表（续） 编制单位：深圳市大族激光科技股份有限公司 单位：人民币元流动负债： 短期借款 842,760,000.00 670,000,000.00 680,055,573.00 484,500,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 53,591,937.22 44,080,081.90 61,247,840.37 56,521,838.65 应付账款 357,764,648.63 228,113,244.58 304,570,019.60 214,852,619.93 预收款项 44,596,967.11 29,858,925.66 56,631,706.90 43,779,738.81 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 41,459,884.79 32,320,259.35 47,136,100.89 36,063,182.33 应交税费 17,496,004.47 21,871,758.28 14,735,314.39 15,027,159.31 应付利息 277,430.44 其他应付款 120,046,886.90 56,187,573.75 53,320,505.57 29,311,001.19 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,477,716,329.12 1,082,431,843.52 1,217,974,491.16 880,055,540.22 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 11,156,185.98 352,158.86 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 2,636,369.35 2,608,268.49 1,999,064.34 1,970,963.48 其他非流动负债 4,792,041.79 4,592,041.79 8,600,000.00 4,400,000.00 非流动负债合计 18,584,597.12 7,200,310.28 10,951,223.20 6,370,963.48 负债合计 1,496,300,926.24 1,089,632,153.80 1,228,925,714.36 886,426,503.70 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 608,126,400.00 608,126,400.00 380,079,000.00 380,079,000.00 资本公积 95,406,844.24 93,337,552.48 322,292,993.78 321,384,952.48 减：库存股 - 盈余公积 49,620,762.71 49,620,762.71 49,620,762.71 49,620,762.71 大族激光 2008 年半年度财务报告 一般风险准备 未分配利润 299,708,035.24 213,072,800.73 229,236,252.45 176,059,573.40 外币报表折算差额 -1,421,201.47 -1,421,201.47 归属于母公司所有者权益合计 1,051,440,840.72 964,157,515.92 979,807,807.47 927,144,288.59 少数股东权益 183,207,747.21 120,183,497.23 所有者权益合计 1,234,648,587.93 964,157,515.92 1,099,991,304.70 927,144,288.59 负债和所有者权益总计 2,730,949,514.17 2,053,789,669.72 2,328,917,019.06 1,813,570,792.29 公司法定代表人：高云峰 公司主管会计工作负责人：周辉强 公司会计机构负责人：周小东 利润表 编制单位：深圳市大族激光科技股份有限公司 单位：人民币元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 922,694,313.66 592,674,269.60 619,437,488.69 452,949,908.22 其中：营业收入 922,694,313.66 592,674,269.60 619,437,488.69 452,949,908.22 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 822,682,187.41 536,119,212.78 544,737,363.21 394,497,318.54 其中：营业成本 525,088,156.64 338,924,168.10 359,650,436.79 260,314,377.80 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 3,494,454.99 1,621,521.35 1,370,821.39 926,618.960 销售费用 129,966,087.61 92,275,055.07 91,215,769.15 70,692,598.780 管理费用 132,230,981.89 83,523,147.22 73,397,351.04 50,260,558.210 财务费用 26,337,961.38 16,629,138.87 12,648,679.750 7,437,473.860 资产减值损失 5,564,544.90 3,146,182.17 6,454,305.090 4,865,690.930 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号 11,166,580.21 3,290,800.76 441,572.81 441,572.81 填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 大族激光 2008 年半年度财务报告 三、营业利润（亏损以“-”号填 111,178,706.46 59,845,857.58 75,141,698.29 58,894,162.490 列） 加：营业外收入 32,483,222.64 24,760,617.82 17,253,033.230 16,821,414.990 减：营业外支出 2,509,477.93 1,994,094.64 158,039.370 93,393.780 其中：非流动资产处置损失 64,284.00 22,225.57 14,991.100 14,991.100 四、利润总额（亏损总额以“-” 141,152,451.17 82,612,380.76 92,236,692.15 75,622,183.70 号填列） 减：所得税费用 9,693,691.44 7,591,253.43 8,780,141.44 8,297,865.56 五、净利润（净亏损以“-”号填 131,458,759.73 75,021,127.33 83,456,550.71 67,324,318.14 列） 归属于母公司所有者的净 110,230,858.66 75,021,127.33 75,510,844.78 利润 少数股东损益 21,227,901.07 7,945,705.93 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.18 0.12 0.13 0.12 （二）稀释每股收益 0.18 0.12 0.13 0.12 公司法定代表人：高云峰 公司主管会计工作负责人：周辉强 公司会计机构负责人：周小东 现金流量表 编制单位：深圳市大族激光科技股份有限公司 单位：人民币元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的 814,701,394.76 520,635,222.47 624,183,330.86 437,392,957.91 现金 客户存款和同业存放款项 净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金 净增加额 收到原保险合同保费取得 的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加 额 处置交易性金融资产净增 加额 收取利息、手续费及佣金的 现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 30,707,613.38 23,698,651.12 14,757,272.17 12,826,359.25 大族激光 2008 年半年度财务报告 收到其他与经营活动有关 24,936,023.89 95,010,898.54 11,953,868.44 8,743,685.87 的现金 经营活动现金流入小计 870,345,032.03 639,344,772.13 650,894,471.47 458,963,003.03 购买商品、接受劳务支付的 618,089,111.84 383,677,074.46 472,717,066.48 324,470,690.03 现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项 净增加额 支付原保险合同赔付款项 的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支 208,217,912.31 152,263,133.65 97,681,266.94 69,776,472.22 付的现金 支付的各项税费 71,110,323.77 38,874,878.73 40,892,964.83 25,798,031.88 支付其他与经营活动有关 103,061,049.39 146,912,490.65 84,778,663.98 74,542,702.18 的现金 经营活动现金流出小计 1,000,478,397.31 721,727,577.49 696,069,962.23 494,587,896.31 经营活动产生的现金 -130,133,365.28 -82,382,805.36 -45,175,490.76 -35,624,893.28 流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和 116,081.40 42,081.40 85,760.00 66,060.00 其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单 7,465,078.67 -位收到的现金净额 公司法定代表人：高云峰 公司主管会计工作负责人：周辉强 公司会计机构负责人：周小东 现金流量表（续） 编制单位：深圳市大族激光科技股份有限公司 单位：人民币元 收到其他与投资活动有关 7,104,611.77 - 536,280.70 的现金 投资活动现金流入小计 14,685,771.84 42,081.40 622,040.70 66,060.00 购建固定资产、无形资产和 191,184,077.96 140,139,911.86 76,779,618.53 59,796,101.85 其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 2,041,585.34 33,723,000.00 86,029,598.00 98,029,598.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单 -1,937,594.40 -位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关 613,461.80 613,461.80 的现金 大族激光 2008 年半年度财务报告 投资活动现金流出小计 191,901,530.70 174,476,373.66 162,809,216.53 157,825,699.85 投资活动产生的现金 -177,215,758.86 -174,434,292.26 -162,187,175.83 -157,759,639.85 流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 4,000,000.00 - 342,951,211.00 342,090,000.00 其中：子公司吸收少数股东 4,000,000.00 - 861,211.00 投资收到的现金 取得借款收到的现金 495,760,000.00 405,000,000.00 358,591,879.99 230,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关 3,500,000.00 3,500,000.00 的现金 筹资活动现金流入小计 503,260,000.00 408,500,000.00 701,543,090.99 572,090,000.00 偿还债务支付的现金 307,505,573.00 219,500,000.00 235,234,194.79 110,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息 60,681,130.22 52,794,278.27 35,312,024.20 31,686,787.50 支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关 1,033,767.00 697,617.00 11,858,892.96 11,858,892.96 的现金 筹资活动现金流出小计 369,220,470.22 272,991,895.27 282,405,111.95 153,545,680.46 筹资活动产生的现金 134,039,529.78 135,508,104.73 419,137,979.04 418,544,319.54 流量净额四、汇率变动对现金及现金等价 -101,263.74 -116,290.23 -9,900.47 物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -173,410,858.10 -121,425,283.12 211,765,411.98 225,159,786.41 加：期初现金及现金等价物 429,404,455.10 293,428,101.50 157,806,445.56 76,494,029.36 余额 六、期末现金及现金等价物余额 255,993,597.00 172,002,818.38 369,571,857.54 301,653,815.77 公司法定代表人：高云峰 公司主管会计工作负责人：周辉强 公司会计机构负责人：周小东 大族激光 2008 年半年度财务报告 资产减值准备明细表 编制单位：深圳市大族激光科技股份有限公司 单位：人民币元 本期减少数 项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 一、坏账准备 30,866,300.58 5,431,930.09 519,767.56 35,778,463.11 二、存货跌价准备 1,054,294.44 1,054,294.44 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合计 30,866,300.58 6,486,224.53 519,767.56 36,832,757.55 公司法定代表人：高云峰 公司主管会计工作负责人：周辉强 公司会计机构负责人：周小东 大族激光 2008 年半年度财务报告 所有者权益变动表 编制单位：深圳市大族激光科技股份有限公司 2008 年06 月30 日 单位：（人民币）元 本期金额 上年金额 归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益 所有者 所有者 项目 实收资 少数股 实收资 少数股 资本公 减：库存 盈余公 一般风 未分配 权益合 资本公 减：库存 盈余公 一般风 未分配 权益合 本（或股 其他 东权益 本（或股 其他 东权益 积 股 积 险准备 利润 计 积 股 积 险准备 利润 计 本） 本） 380,079, 322,292, 49,620,7 229,236, -1,421,2 120,183, 1,099,99 240,786, 82,664,1 37,213,6 141,412, -41,259. 66,682,4 568,717,一、上年年末余额 000.00 993.78 62.71 252.45 01.47 497.23 1,304.70 000.00 20.61 80.77 517.91 87 59.64 519.06 -126,2 -1,751,1 6,178,53 4,301,12 3,965,27 722,465. 4,687,74 加：会计政策变更 38.61 - 75.87 5.91 1.43 7.58 88 3.46 前期差错更正 380,079, 322,166, 49,620,7 227,485, -1,421,2 126,362, 1,104,29 240,786, 82,664,1 37,213,6 145,377, -41,259. 67,404,9 573,405,二、本年年初余额 000.00 755.17 - 62.71 076.58 01.47 033.14 2,426.13 000.00 20.61 80.77 795.49 87 25.52 262.52 三、本年增减变动金额（减 228,047, -226,75 72,222,9 56,845,7 130,356, 139,293, 238,864, 3,275,04 -9,011.7 14,285,7 395,708, 少以“-”号填列） 400.00 9,910.93 58.66 14.07 161.80 000.00 200.00 4.78 5 35.41 968.44 110,230, 21,227,9 131,458, 75,510,8 7,945,70 83,456,5 （一）净利润 858.66 01.07 759.73 44.78 5.93 50.71 （二）直接计入所有者权 1,287,48 1,287,48 -9,011.7 -9,011.7 益的利得和损失 9.07 9.07 5 5 1 ．可供出售金融资产公 1,287,48 1,287,48 允价值变动净额 9.07 9.07 2 ．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3 ．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 大族激光 2008 年半年度财务报告 -9,011.7 -9,011.7 4 ．其他 5 5 1,287,48 110,230, 21,227,9 132,746, 75,510,8 -9,011.7 7,945,70 83,447,5 上述（一）和（二）小计 9.07 858.66 01.07 248.80 44.78 5 5.93 38.96 （三）所有者投入和减少 37,217,8 37,217,8 18,900,0 311,100, 6,860,00 336,860, 资本 13.00 13.00 00.00 000.00 0.00 000.00 37,217,8 37,217,8 18,900,0 311,100, 6,860,00 336,860, 1.所有者投入资本 13.00 13.00 00.00 000.00 0.00 000.00 2 ．股份支付计入所有者权益的金额 3 ．其他 -38,007, -1,600,0 -39,607, 48,157,2 -72,235, -519,97 -24,598, （四）利润分配 900.00 00.00 900.00 00.00 800.00 0.52 570.52 1 ．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3 ．对所有者（或股东） -38,007, -1,600,0 -39,607, 48,157,2 -72,235, -519,97 -24,598, 的分配 900.00 00.00 900.00 00.00 800.00 0.52 570.52 4 ．其他 （五）所有者权益内部结228,047, -228,04 72,235,8 -72,235, 转 400.00 7,400.00 00.00 800.00 1 ．资本公积转增资本 228,047, -228,04 72,235,8 -72,235, （或股本） 400.00 7,400.00 00.00 800.00 2 ．盈余公积转增资本 （或股本） 3 ．盈余公积弥补亏损 4 ．其他 608,126, 95,406,8 49,620,7 299,708, -1,421,2 183,207, 1,234,64 380,079, 321,528, 37,213,6 148,652, -50,271. 81,690,6 969,114,四、本期期末余额 400.00 44.24 - 62.71 035.24 01.47 747.21 8,587.93 000.00 320.61 80.77 840.27 62 60.93 230.96 深 圳 市 大 族 激 光 科 技 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 截至 2008 年 06 月 30 日止 金额单位：人民币元一、 公司基本情况 深圳市大族激光科技股份有限公司（以下简称“本公司”）系经深圳市人民政府深府股 [2001]42 号文批复，由深圳市大族激光科技有限公司（以下简称“变更前公司”）整体变更 设立的股份有限公司，整体变更基准日为 2001 年 6 月 30 日，变更前公司的债权、债务及 相关权益由本公司承继。 本公司已于 2001 年 9 月 28 日办理了整体变更相关的公司变更登记，已领取深司字N49220 号企业法人营业执照，注册号 4403011017153 ，经营期限 52 年，经营范围：激光及相关产 品、机电一体化设备的技术开发、销售；生产激光雕刻机、激光焊接机、激光器及相关元 件（不含限制项目）；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；兴办实业（具 体项目另行申报）；进出口业务（具体按深贸进准字第[2001]0176 号文办）。 本公司设立时注册资本为 5001 万元， 2003 年 3 月 3 日召开的2002 年度股东大会决议，本 公司各股东以 2002 年 12 月 31 日经审计的未分配利润 3000.60 万元转增股本。本次转增股 本完成后，本公司股本及注册资本为 8001.6 万元。 根据本公司 2003 年股东大会授权，本公司 2004 年度 6 月 8 日第一届董事会第十九次会议 决议，并经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]69 号文批准，本公司于 2004 年 6 月 11 日向社会公开发行人民币普通股 2,700 万股，发行后股本总额为 10,701.60 万股(每股人 民币 1 元) 。上述增资业经深圳南方民和会计师事务所有限责任公司“深南验字[2004]第 072 号”验资报告验证。 2005 年 5 月 10 日，本公司2004 年股东大会通过决议，向全体股东每 10 股转增 5 股，转增 后公司股本 16,052.4 万股。 2006 年 5 月 9 日，本公司2005 年股东大会通过决议，向全体股东每 10 股转增 5 股，转增 后公司股本 24,078.6 万股。 2007 年 4 月 24 日，本公司2006 年度股东大会通过决议，向全体股东每 10 股分配股票股利 2 股、转增 3 股，分配和转增后 36,117.9 万股。 2007 年 5 月 21 日，本公司经中国证券监督管理委员会核准（证监发行字[2007]113 号），非 公开发行股票不超过 3000 万股。2007 年 6 月 5 日，本公司实际非公开发行 1890 万股，发 行完成后，公司股本 38,007.9 万股。 2008 年 3 月 24 日，本公司2007 年度股东大会通过决议，以资本公积金向全体股东每 10 股 转增 6 股，转增后总股本增加为 60,812.64 万股。 本公司属大型光机电一体化设备制造行业下的激光加工设备制造行业，主要生产激光信息 标记设备、激光焊接机、激光切割机及相关软件。 本公司实行内部独立核算的分支机构概况列示如下： 深 圳 市 大 族 激 光 科 技 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 截至 2008 年 06 月 30 日止 金额单位：人民币元 分支机构名称 注册地点 负责人 经 营 范 围 激光及相关产品、机电一体化设备的技术开发； 深圳市大族激光科技股 销售百货、五金交电、化工、计算机软硬件及 北京 张建群 份有限公司北京分公司 外围设备、电子元器件、机械电器设备、建筑 材料（未取得专项许可的项目除外）。 深圳市大族激光科技股 激光及相关产品、机电一体化设备的销售及售 上海 张建群 份有限公司上海分公司 后服务。 深圳市大族激光科技股 温州 聂 维 激光雕刻机、激光焊接机的销售。 份有限公司温州分公司 深圳市大族激光科技股 广州 黄祥虎 激光及相关产品，机电一体化设备的售后服务。 份有限公司广州分公司 深圳市大族激光科技股 宁波 尹建刚 激光、机电一体化设备的售后服务。 份有限公司宁波分公司 深圳市大族激光科技股 激光及相关产品、机电一体化设备的售后服务。 东莞 黄双红 份有限公司东莞分公司 （涉及许可证的，凭许可证经营） 本财务报告，于 2008 年 8 月 28 日由本公司董事会批准报出。二、 财务报告的编制基准 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照权责发生制编制财务报表。 本公司执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则及其应用指南（以下简称“企 业会计准则”）。三、 公司遵循企业会计准则的声明 本公司编制的 2008 年半年度财务报告符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业 财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。四、 公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1. 会计制度 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行企业会计准则。 2. 会计年度 会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4. 记账基础和计量属性 会计核算以权责发生制为记账基础。 会计计量属性主要包括：历史成本、重置成本、可变现净值、现值、公允价值，对会计要 素进行计量时，一般采用历史成本，在保证所确定的会计要素金额能够可靠计量时，根据 深 圳 市 大 族 激 光 科 技 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 截至 2008 年 06 月 30 日止 金额单位：人民币元 各项企业会计准则具体规定，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 5. 外币业务核算方法 会计年度内涉及外币的经济业务，按业务发生时的即期汇率折合人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目采用即期汇率折算，折算差额计入当期损益；以历史成本 计量的外币非货币性项目，采用交易发生时的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额，按借款费用的原则 处理。 6. 现金等价物的确定标准 指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7. 金融资产和金融负债的的核算 分 类 本公司的金融资产和金融负债分类如下：交易性金融资产和金融负债、持有至到期投资、 应收款项、可供出售金融资产、其他金融负债。 交易性金融资产和金融负债 交易性金融资产和金融负债初始确认采用公允价值计量，相关交易费用计入当期损益。支 付的价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的利息，单独确 认为应收项目。企业在持有交易性金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。 资产负债表日，采用公允价值计量交易性金融资产和金融负债，公允价值变动计入当期损 益。 处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额的差额确认为投资收益，并调 整公允价值变动损益。 持有至到期投资 持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，支付的价款 中包含的已到付息期但尚未领取的利息，单独确认为应收项目。 持有至到期投资在持有期间按摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实 际利率应在取得投资时确定，在持有该投资期间保持不变，实际利率与票面利率差别不大 的，可以采用票面利率作为实际利率。 处置持有至到期投资，将取得价款与该投资账面余额之间的差额计入投资收益。 有客观证据表明持有至到期投资发生了减值的，应计算该投资的未来现金流量现值，该现 值低于账面价值的差额确认为减值损失，计提减值准备。 深 圳 市 大 族 激 光 科 技 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 截至 2008 年 06 月 30 日止 金额单位：人民币元应收款项应收款项按与债务人之间的合同或协议价款作为初始确认金额。资产负债表日，应收款项按摊余成本计量。处置或收回应收款项，将取得的价款与账面价值之间的差额计入当期损益。对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计提坏账准备。对于非重大的应收款项按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备，该计提比例如下： 账 龄 计提比例（%） 1 年以内 3 1-2 年 10 2-3 年 30 3 年以上 50 对应收票据和预付账款，本公司单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计提坏账准备。可供出售金融资产可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间的利息和现金股利，计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积。如果可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降，且预期这种下降属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，在确认减值损失时，将原计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后期间公允价值已上升且客观上与原减值损失确认后发生的事项有关的，原减值损失应当予以转回，计入当期损益，但可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。处置可供出售金融资产，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时将原直接计入所有者权益的公允价值变动累积额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。其他金融负债 深 圳 市 大 族 激 光 科 技 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 截至 2008 年 06 月 30 日止 金额单位：人民币元 其他金融负债按公允价值和交易费用之和作为初始确认金额，采用摊余成本进行后续计量。 8. 存货的核算方法 存货分为原材料、在产品、产成品、包装物、委外加工物资、低值易耗品等。 存货的采购与加工入库按实际成本计价。购入时，按购买价款、运输费、装卸费、保险费、 包装费、仓储费等费用及运输途中的合理损耗、入库前的挑选整理费用和按规定应计入成 本的税金及其他费用作为存货的采购成本。存货的加工成本，包括直接人工及按照一定方 法分配的制造费用。存货的发出按加权平均法计价。低值易耗品领用时采用一次转销法。 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目确定存货的可变 现净值。存货成本高于其可变现净值的，按其差额计提存货跌价准备，计入当期损益。以 后期间存货价值恢复的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当 期损益。 存货发生盘亏、毁损时，将处置收入扣除账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 9. 长期股权投资核算方法 长期股权投资分类 长期股权投资分为：对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期 股权投资、对被投资单位不具有共同控制、重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价 值不能可靠计量的长期股权投资。 对子公司长期股权投资 对同一控制企业合并形成的对子公司股权投资，以合并日子公司所有者权益账面价值的份 额作为初始投资成本。各项相关费用直接计入损益。长期股权初始投资成本与支付对价账 面价值之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对非同一控制企业合并形成的对子公司长期股权投资，以支付合并对价的公允价值和各项 直接相关费用之和作为初始投资成本，初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额，计 入当期损益。初始投资成本大于取得的子公司的可辨认净资产公允价值的差额，在本公司 单个报表中仍列入长期股权投资，在本公司合并报表中列入商誉。初始投资成本小于取得 的子公司的可辨认净资产公允价值份额，经过复核后，其差额在本公司合并报表中计入当 期损益。 商誉不进行摊销，但至少于每年年终进行减值测试。进行减值测试应当结合与其相关的资 产组或者资产组合。商誉减值准备一旦计提，不予转回。 本公司单个报表，对子公司长期股权投资采用成本法核算。本公司编制合并报表时，将子 深 圳 市 大 族 激 光 科 技 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 截至 2008 年 06 月 30 日止 金额单位：人民币元公司的报表纳入合并范围。资产负债表日，若对子公司长期股权投资存在减值迹象，应当估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失，计提减值准备。在以后期间，该等减值准备不予转回。处置长期股权投资，其账面价值与实际取得的价款之间的差额，计入投资收益。对合营企业长期股权投资和对联营企业长期股权投资对合营企业长期股权投资以取得投资而支付对价的公允价值和相关费用之和，作为初始投资成本。以非货币资产交换方式取得的对合营企业长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。以债务重组方式取得的对合营企业长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初试投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。对合营企业长期股权投资采用权益法进行后续计量。在确定合营企业净损益时，应以本公司取得该项投资时合营企业各项可辨认净资产的公允价值为基础。合营企业与本公司的会计政策和会计期间不一致的，按本公司的会计政策和会计期间调整，并据以确认投资收益。合营企业发生亏损，以对合营企业长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业净投资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务除外。资产负债表日，若对合营企业长期股权投资存在减值迹象，应当估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失，计提减值准备。在以后期间，该等减值准备不予转回。处置长期股权投资，其账面价值与实际取得的价款之间的差额，计入投资收益。因合营企业净损益以外的其他所有者权益变动而计入所有者权益的，处置时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。对联营企业长期股权投资按对合营企业长期股权投资一致的原则处理。对被投资单位不具有共同控制、重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资对被投资单位不具有共同控制、重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资（以下简称“其他股权投资”）按对合营企业长期股权投资一致的方法 深 圳 市 大 族 激 光 科 技 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 截至 2008 年 06 月 30 日止 金额单位：人民币元 确认初始投资。 其他长期股权投资按成本法进行后续计量。 其他股权投资发生减值时，按类似的金融资产的市场收益率对未来现金流量确定的现值与 投资的账面价值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。该等减值在以后期间不予转 回。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得的价款之间的差额，计入投资收益。 10. 投资性房地产 投资性房地产的确认 同时满足下列条件的，确认为投资性房地产：1、持有目的是赚取租金或资本增值，或者两 者兼有之；2 、能够单独计量和出售；3 、与该投资性房地产相关的经济利益很可能流入企 业；4 、该投资性房地产的成本能够可靠地计量。 投资性房地产的初始计量 本公司投资性房地产按成本进行初始计量。 以非货币资产交换方式取得的投资性房地产，如果该项交换具有商业实质且换入资产和换 出资产的公允价值均能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本， 换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备 上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 以债务重组方式取得的投资性房地产，按取得的投资性房地产的公允价值作为初始投资成 本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 投资性房地产的后续计量 在资产负负债表日，本公司采用成本模式按固定资产相同的方法对投资性房地产进行后续 计量。 投资性房地产的转换与处置 有确凿证据表明房地产用途发生改变，应将投资性房地产与其他资产进行转换，以转换前 的账面价值作为转换后的入账价值。 投资性房地产被处置时，以处置收入扣除账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 11. 固定资产计价及其折旧方法 深 圳 市 大 族 激 光 科 技 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 截至 2008 年 06 月 30 日止 金额单位：人民币元固定资产的标准固定资产是指使用寿命超过 1 年为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具等有形资产。固定资产的分类本公司的固定资产分为：房屋建筑物、机械设备、运输设备、电子设备、其他设备。固定资产的计价固定资产在取得时，按取得时的成本入账。取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。购买价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定，现值与实际支付价款之间的差额，除按借款费用原则应予以资本化以外，在信用期内计入当期损益。折旧方法固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值 （原值的4% ）确定其折旧率，年分类折旧率如下： 资产类别 使用年限 年折旧率（%） 房屋建筑物 40 年 2.4 机器设备 5-10 年 9.6-19.2 运输设备 5 年 19.2 电子设备 5 年 19.2 其他设备 5 年 19.2 固定资产后续支出固定资产后续支出在同时符合：1 ）与该支出有关的经济利益很可能流入企业；2 ）该后续支出的成本能可靠地计量，计入固定资产成本，如有替换部分，应扣除其账面价值，不符合上述条件的固定资产后续支出，在发生时计入当期损益。以经营租赁方式租入固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，在合理的期间内摊销。固定资产减值准备资产负债表日，固定资产存在减值迹象，应当估计其可收回金额。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量的现值之间的高者确定。估计可收回金额，应以单项资产为基础，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应以该项资产所 深 圳 市 大 族 激 光 科 技 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 截至 2008 年 06 月 30 日止 金额单位：人民币元 属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。减值准备一旦计提，不得转回。 12. 在建工程 在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理 工程等，并按实际发生的支出确定工程成本。在建工程在达到预定可使用状态时，按实际 发生的全部支出转入固定资产核算。 资产负债表日，对长期停建并计划在 3 年内不会重新开工等预计发生减值的在建工程，对 可收回金额低于账面价值的部分计提在建工程减值准备。 13. 借款费用的会计处理方法： 资本化的条件 借款费用包括借款账面发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生 的汇兑差额。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 达到预定可使用或者可销售的固定资产、投资性房地产和存货等资产。在同时具备下列三 个条件时，借款费用予以资本化： - 资产支出已经发生； - 借款费用已经发生； - 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。 资本化金额的确定 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款，以专门借款当期实际发生的利息 费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得收益后 的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的，企业应当根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借 款应予以资本化的利息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。 暂停资本化 若固定资产的购建活动发生非正常中断，且时间连续超过 3 个月，则暂停借款费用的资本 化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。如果中断是该资产达到预定可 使用状态或者可销售状态必要的程序，借款费用不应暂停资本化。 深 圳 市 大 族 激 光 科 技 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 截至 2008 年 06 月 30 日止 金额单位：人民币元 停止资本化 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款 费用于发生当期确认费用。 14. 无形资产计价和摊销方法 无形资产包括专利权、非专利技术、商标权、土地使用权等。 无形资产计价 无形资产在取得时，按实际成本计价。 土地使用权按照实际支付的价款，作为无形资产核算，按可使用年限平均摊销。 无形资产摊销 自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入相关资产成本或当期损益。无形资产 的摊销方法按以下原则确定： a. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用与该无形资产有关经济利益的预 期实现方式一致的方法摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销； b. 使用寿命不确定的无形资产不摊销。 无形资产减值准备 对使用寿命不确定的无形资产，于资产负债表日应进行减值测试。对使用寿命有限的无形 资产，于资产负债表日，存在减值迹象，应当估计其可收回金额。可收回金额按资产的公 允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量的现值之间的高者确定。估计可收回金 额，应以单项资产为基础，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应以该项资产所 属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。减值准备一旦计提，不得转回。 15. 研究开发费核算方法 公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 公司内部研究开发项目开发阶段的支出同时满足以下条件的，确认为无形资产： - 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； - 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； - 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 资产自身存在市场,无形资产将在内部使用使用的,应当证明其有用性； 深 圳 市 大 族 激 光 科 技 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 截至 2008 年 06 月 30 日止 金额单位：人民币元 - 有足够的技术、财务资源及其他资源的支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产。 - 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。 16. 其他资产核算方法 开办费：在公司开始生产经营的当月一次计入开始生产经营当月的损益。 长期待摊费用：在受益期内平均摊销。 17. 预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为预计负债： - 该义务是企业承担的现时义务； - 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； - 该义务的金额能够可靠地计量。 企业的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。 预计负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围， 则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围， 则最佳估计数按如下方法确定： - 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； - 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额只有在基本确 定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 18. 收入确认原则 商品销售：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续管理 权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和相关的已发生或将 发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。合同或协议金额的收取采用递延方 式，实质上具有融资性质的，按合同或协议价款的公允价值确定收入金额，与合同协议之 间的差额采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。 让渡本企业的资产的使用权而发生的收入：按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算 确认营业收入的实现。 19. 政府补助 深 圳 市 大 族 激 光 科 技 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 截至 2008 年 06 月 30 日止 金额单位：人民币元 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企 业所有者投入的资本。本公司政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补 助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按 照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期 损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间，计入当期损益，用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直 接计入当期损益。 20. 所得税的会计处理方法 本公司的所得税费用采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存 在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。 21. 企业合并 本公司企业合并分为：同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 同一控制下企业合并是指参与合并的企业合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该 控制并非暂时性的。本公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法处理。 非同一控制下企业合并是指参与合并的企业合并前后不受同一方或相同的多方最终控制， 即同一控制下企业合并之外的其他企业合并。本公司对非同一控制下企业合并采用购买法 处理。 22. 合并会计报表的编制方法 合并会计报表原则 对本公司所有子公司均纳入合并财务报表的合并范围。 合并会计报表编制方法 以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据，合并时将母公司与各子公司 相互间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算 少数股东权益和少数股东损益。 少数股东权益和损益的列报 深 圳 市 大 族 激 光 科 技 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 截至 2008 年 06 月 30 日止 金额单位：人民币元 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股 东损益”项目列示。 子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额，在合并资产负债表中所有者权益项目下以 “少数股东权益”项目列示。 超额亏损的处理 子公司少数股东当期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额时，如 果子公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该超额 亏损应当冲减该少数股东权益。否则该超额亏损均应冲减母公司所有者权益，子公司在以 后期间实现的利润，在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东损失之前，应全 部归属于母公司所有者权益。 当期增加减少子公司的合并报表处理 因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买 日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。 在报告期内，处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。五、主要会计政策、会计估计变更及会计差错更正 本期无会计政策变更。 本期无会计估计变更和无差错更正。六、 税 项 1 、本公司及子公司适用的主要税种和税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 产品或劳务销售收入 17% 、6%、0% 营业税 劳务收入 5% 城市维护建设税 应缴流转税税额 1% 、5% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 、4% 企业所得税 应纳税所得额 9% 、18%、18.09%、20%、25% 1999 年 9 月 28 日经深圳市国家税务局福田征收分局认定本公司为增值税一般纳税人，适用 增值税率 17%。本公司出口产品的增值税率为 0% ，下属北京分公司、上海分公司、温州分 深 圳 市 大 族 激 光 科 技 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 截至 2008 年 06 月 30 日止 金额单位：人民币元 公司、广州分公司、宁波分公司、东莞分公司及本公司之子公司深圳市大族医疗设备有限 公司为小规模纳税人，适用增值税率为 6% 。上述分公司在深圳总公司汇总缴纳企业所得税， 2008 年度适用深圳总公司所得税率暂为 18%。 2 、本公司及子公司享受的所得税税收优惠政策、批文及期限 （1 ）本公司及控股子公司深圳市大族数控科技有限公司（简称“大族数控” ）设立在深圳经 济特区，根据深圳市人民政府深府[1988]232 号文的有关规定，从事生产性行业的特区企业， 经营期在 10 年以上的，从开始获利的年度起，第一、第二年免缴企业所得税，第三年至第 五年减半征收企业所得税。经深圳市地方税务局 2000 年 11 月 29 日深地税二函[2000]152 号 文认定，本公司享受上述税收优惠政策。本公司 1999 年为第一个获利年度，至 2003 年度 已享受完该税收优惠政策。本公司之控股子公司大族数控经深圳市南山区国家税务局 2003 年 9 月 29 日深国税南[2003]125 号文认定,也享受上述优惠。大族数控于 2002 年成立，2004 年开始盈利，2004 年度和 2005 年度享受免缴企业所得税的优惠政策，自 2006 年起开始享 受减半征收企业所得税的优惠政策，根据国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知 国发〔2007 〕39 号文，2008 年度适用暂按 18% 减半的所得税税率，所得税率为 9% 。 （2 ）本公司 2004 年被深圳市科技局认定为高新技术企业，经深圳市地方税务局第二检查 分局 2004 年 8 月 10 日深地税二函[2004]320 号文批准，准予本公司自 2004 年至 2006 年减 半缴纳企业所得税。2007 年本公司按照 15%的所得税税率计缴所得税，根据国务院关于实 施企业所得税过渡优惠政策的通知国发〔2007 〕39 号文，2008 年度暂适用 18% 的所得税 税率。 （3 ）根据国务院 2000 年 6 月 24 日国发[2000]18 号关于“鼓励软件产业和集成电路企业发 展的若干政策”的精神，2001 年 1 月 18 日深圳市信息化建设委员会办公室、深圳市国家税 务局、深圳市地方税务局联合发布“深信委办通[2001]4 号”文，认定本公司为深圳市首批 软件企业，2001 年 11 月 27 日深圳市六个部门（信息化办公室、 发展计划局、科学技术局、 经济贸易局、国家税务局、地方税务局）联合发布“深信委办通[2001]19 号”文，本公司的 七种软件产品被认定为深圳市第四批软件产品。本公司销售自行开发生产的软件产品，2010 年前按 17%的法定税率计缴增值税，对实际税负超过 3% 的部分即征即退。 （4 ）2001 年 2 月 12 日深圳市贸易发展局以深贸进准字[2001]0176 号文认定本公司为中华人 民共和国进出口企业，本公司产品出口享受增值税“免、抵、退”的税收优惠政策。 深 圳 市 大 族 激 光 科 技 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 截至 2008 年 06 月 30 日止 金额单位：人民币元 （5 ）、本公司之子公司深圳市大族精密机电有限公司为设立在深圳市经济特区内的生产性企业，经深圳市南山国家税务局深国税南[2007]0075 号文批准，同意其从获利年度起，第 1 年至第 2 年的经营所得免征所得税，第 3 年至第 5 年减半征收所得税。2007 年为公司的获利年度，2007 、2008 年度免征所得税。 （6 ）、本公司之子公司辽宁大族冠华印刷科技股份有限公司为设立在辽宁省鼓励沿海发展重点区域的高新技术企业，根据辽宁省地税局辽地税发〔2006 〕153 号文及辽宁省人民政府 辽政发〔2006 〕3 号文自获利年度起免征所得税两年。2007 年为获利年度，2007 、2008 年度免征所得税。 （7 ）、本公司子公司大族数控之子公司广州市大族高精电机有限公司为设立在国家高新技术开发区内的新办高新技术企业，根据广州市国家税务局穗国税函[2007]59 号文批复，同意其从获利年度起，第 1 年至第 2 年的经营所得免征所得税，免税期满后减按 15%税率征收企业所得税的税收优惠政策。2007 年为公司的获利年度，免征所得税。2008 年度暂按新《企 业所得税法》适用 25% 的所得税税率。 （8 ）、本公司之子公司深圳市电脑制版设备有限公司为设立在深圳市经济特区内的生产性企业，经深圳市南山国家税务局深国税南[2007]0164 号文批准，同意其从获利年度起，第 1 年至第 2 年的经营所得免征所得税，第 3 年至第 5 年减半征收所得税。目前公司亏损，根 据国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知国发〔2007 〕39 号文，因未获利而尚未享受“两免三减半”税收优惠的，其优惠期限从 2008 年度起计算，2008 年度免征所得税。 （9 ）、本公司子公司辽宁冠华印刷科技股份有限公司之子公司营口三鑫印机有限公司（以 下简称“三鑫印机”）属于中外合资经营企业， 2005 年 11 月 3 日被辽宁省对外贸易厅评为 《外商投资先进技术型企业》，从 2006 年至 2008 年连续三年减半征收企业所得税。 2006 年三鑫印机公司吸收合并营口三鑫现代办公设备有限公司（以下简称“三鑫现代”）后，因三鑫现代未享有税收优惠政策，根据《国家税务总局关于外商投资企业合并、分立、股 权重组、资产转让等重组业务所得税额处理的暂行规定》国税发『1997』71 号文规定，按 34 ％计算三鑫现代公司应纳税所得额缴纳所得税，税率为 27 ％；按 66 ％计算三鑫印机公司应纳税所得额缴纳所得税，税率为 13.5 ％。 （10 ）、本公司子公司深圳市大族医疗设备有限公司之子公司合肥科瑞达激光设备有限公司 深 圳 市 大 族 激 光 科 技 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 截至 2008 年 06 月 30 日止 金额单位：人民币元 为设立在合肥市高新区内的高新技术企业，2007 年享受 15 ％的所得税优惠税率。2008 年暂 认定为小型微利企业，按 20% 的税率征收企业所得税。 本公司及本公司子公司于 2008 年度的所得税税率如下： 公 司 名 称 税率 备 注 深圳市大族激光科技股份有限公司 18% 深圳市大族电脑制版设备有限公司 0% 两免三减半的免征期 大族激光国际公司 0% 目前亏损 南京通快激光设备有限公司 25% 深圳市大族精密机电有限公司 0% 两免三减半的免征期 深圳市大族数控科技有限公司 9% 两免三减半的减半期 广州市大族高精电机有限公司 25% 深圳市大族医疗设备有限公司 18% 目前亏损 深圳市大族软件技术有限公司 18% 目前亏损 辽宁大族冠华印刷科技股份有限公司 0% 两免的免征期 营口大族冠华轻印机有限公司 25% 营口冠华普润特机械贸易有限公司 25% 深圳市大族光电设备有限公司 25% 目前亏损 营口三鑫印机有限公司 18.09% 详见上述说明 合肥科瑞达激光设备有限公司 20 ％ 小型微利企业 武汉大族金石凯激光系统有限公司 25 ％ 青岛易捷送激光加工有限公司 25% 大族激光（香港）有限公司 16.50% 宁波大族德润数码印刷版材科技有限公司 25% 苏州市大族激光科技有限公司 25% 目前亏损 深圳麦逊电子有限公司 18% 苏州明信电子测试有限公司 25%七、 企业合并及合并财务报表 1. 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 深 圳 市 大 族 激 光 科 技 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 截至 2008 年 06 月 30 日止 金额单位：人民币元 公 司 名 称 注册地 法人代表 注册资本 实际投资额 持股比例 主营业务 南京通快激光设备有限公司 南京 王磊 1600 万元 1444.49 万元 90.29% *1 营口大族冠华轻印机有限公司 营口 刘学智 50 万元 50 万元 100% *2 营口冠华普润特机械贸易有限公司 营口 刘学智 100 万元 60 万元 60.00% *3 营口三鑫印机有限公司 营口 郑伟 1170 万元 2482.79 万元 74% *4 武汉大族金石凯激光系统有限公司 武汉 陈清明 8000 万元 4250 万元 53.125% *5 合肥科瑞达激光设备有限公司 合肥 黄恒 600 万元 1145 万元 70% *6 深圳麦逊电子有限公司 深圳 杨朝辉 2580 万元 4739.7 万元 61% *7 苏州明信电子测试有限公司 苏州 张胜锋 50 万元 *9 61% *8 *1 大功率轴向快速流向二氧化碳激光器、数控机床的生产和销售。 *2 印刷设备及相关产品的生产销售。 *3 办公机械及配套产品的生产销售。 *4 生产各种型号胶印机及配件。 *5 激光、光电子技术及产品的开发、技术服务。 *6 激光设备及相关光机电产品的研发、生产及销售。 *7 电路板和液晶片的检测机的研发、生产、销售、技术服务。 *8 电路板和液晶片的检测机的研发、生产、销售、技术服务。 *9 苏州明信电子测试有限公司系深圳麦逊电子有限公司的全资子公司，本公司以 4,739.7 万 元购买了深圳麦逊电子有限公司 61%股权，间接取得了苏州明信电子测试有限公司 61%的股 权。 2. 通过新设方式取得的子公司 公 司 名 称 注册地 法人代表 注册资本 实际投资额 持股比例 主营业务 深圳市大族电脑制版设备有限公司 深圳 胡湘衡 500 万元 482 万元 96.40% *1 大族激光国际公司 美国 周复正 25 万美元 33 万美元 100% *2 深圳市大族精密机电有限公司 深圳 高云峰 600 万元 408 万元 68.00% *3 深圳市大族数控科技有限公司 深圳 高云峰 10000 万元 9910 万元 99.10% *4 深圳市大族医疗设备有限公司 深圳 高云峰 1500 万元 1482.3 万元 98.82% *5 广州市大族高精电机有限公司 广州 杨朝辉 4000 万元 2040 万元 51.00% *6 深圳市大族软件技术有限公司 深圳 高云峰 2000 万元 2000 万元 99.91 % *7 辽宁大族冠华印刷科技股份有限公司 营口 周广英 10000 万元 6000 万元 55.964% *8 大族激光（香港）有限公司 香港 高云峰 3000 万港元 3000 万港元 100% *9 苏州市大族激光科技有限公司 苏州 高云峰 13000 万元 2600 万元 99.91% *10 青岛易捷送激光加工有限公司 山东青岛 聂维 2000 万元 2000 万元 100% *11 宁波大族德润数码印刷版材科技有限公司 浙江余姚 尹建刚 6300 万元 3213 万元 51% *12 深圳市大族光电设备有限公司 深圳 杨朝辉 1700 万元 800 万元 52.9412% *13 英属维尔 SHARP FOCUS INTERNATIONAL LIMITED 高云峰 5 万美元 0 100% *14 京群岛 深 圳 市 大 族 激 光 科 技 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 截至 2008 年 06 月 30 日止 金额单位：人民币元 *1 数字化电脑制版设备、软件的生产和销售。 *2 激光产品的生产和销售。 *3 直线电机、半导体生产加工设备的生产和销售。 *4 机械钻孔机的生产和销售。 *5 医用激光仪器设备的生产和销售。 *6 电主轴及相关零配件的销售。 *7 软件开发和销售。 *8 印刷设备的生产和销售。 *9 激光产品的技术开发、销售和进出口贸易。 *10 数控设备、激光及其相关产品、机电一体化设备及高新技术产品的生产和销售。 *11 提供与激光及钣金加工相关的服务及信息咨询业务 *12 印刷版材、印刷材料的研发、制造、加工及销售；印刷技术咨询服务；自营和代理货物 和技术的进出口等。 *13 分光机、装带机、固晶机的研发、生产和销售；计算机软硬件的技术开发和销售。 *14 激光产品的技术开发、销售和进出口贸易。 3. 报告期内合并范围变化及相关单位有关情况 在本报告期内，本公司将 2007 年度通过非同一控制方式合并的武汉大族金石凯激光系统有 限公司和新设成立的青岛易捷送激光加工有限公司自 2008 年 1 月 1 日起纳入合并范围, 有 关企业合并日财务情况情况如下： 武汉大族金石凯激光系统 青岛易捷送激光加工 项 目 有限公司 有限公司 2008.1.1 2008.1.1 总资产 60,615,903.61 20,000,000.00 总负债 59,924,761.76 -- 净资产 691,141.85 20,000,000.00 在本报告期内，本公司子公司深圳市大族数控科技有限公司通过非同一控制方式合并了深 圳麦逊电子有限公司（有关情况见本部分之“4 、报告期内合并范围及取得有关投资的情 况”），企业合并日为 2008 年 03 月 31 日，有关企业合并日财务情况如下： 深圳麦逊电子有限公司 项 目 2008.03.31 2007.12.31 总资产 89,895,849.62 96,382,484.69 总负债 32,941,601.22 39,910,533.35 净资产 56,954,248.4 56,471,951.34 深 圳 市 大 族 激 光 科 技 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 截至 2008 年 06 月 30 日止 金额单位：人民币元 项 目 2008.01.01—2008.03.31 营业收入 16,196,727.44 净利润 177,630.38 经营活动现金净流量 757,040.11 深圳麦逊电子有限公司投资设立一家全资子公司苏州明信电子测试有限公司，概况见附注（七） 1 所述，下设一家独立核算分支机构，概况列示如下： 分支机构名称 注册地点 负责人 经 营 范 围 深圳麦逊电子有限公司 生产经营用于电路板和液晶片的检测机, 以及从 苏州 张亚民 苏州分公司 事计算机辅助软件、电子工模具的开发业务 为强化公司主业，剥离非核心业务，2008 年 6 月 25 日公司第三届董事会第十次会议审议 通过，本公司之控股子公司深圳市大族数控科技有限公司将其持有的江西大族电源科技有 限公司的 51%股权转让给本公司大股东深圳市大族实业有限公司, 转让价款为人民币 2,844.35 万元，相关股权变更登记手续于 2008 年 6 月 30 日办理完毕，转让后深圳市大族数 控科技有限公司持有江西大族电源科技有限公司 17.1%股权。江西大族电源科技有限公司自 2008 年 6 月 1 日起不再纳入本公司会计报表合并范围，2008 年 5 月 31 日江西大族电源科技 有限公司财务情况如下： 江西大族电源科技有限公司 项 目 2008.05.31 2007.12.31 总资产 90,714,322.45 93,072,848.54 总负债 53,297,867.37 55,706,584.19 净资产 37,416,455.08 37,366,264.35 项 目 2008.01.01—2008.05.31 营业收入 20,283,870.06 净利润 50,190.73 经营活动现金净流量 (10,621,256.00) 4. 报告期内合并范围及取得有关投资的情况 是否合并 公 司 名 称 备 注 2008 年 2007 年 深圳市大族电脑制版设备有限公司 是 是 大族激光国际公司 是 是 南京通快激光设备有限公司 是 是 深 圳 市 大 族 激 光 科 技 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 截至 2008 年 06 月 30 日止 金额单位：人民币元 深圳市大族精密机电有限公司 是 是 深圳市大族数控科技有限公司 是 是 广州市大族高精电机有限公司 是 是 深圳市大族医疗设备有限公司 是 是 深圳市大族软件技术有限公司 是 是 辽宁大族冠华印刷科技股份有限公司 是 是 营口大族冠华轻印机有限公司 是 是 营口冠华普润特机械贸易有限公司 是 是 大族激光（香港）有限公司 是 是 苏州市大族激光科技有限公司 是 是 宁波大族德润数码印刷版材科技有限公司 是 是 营口三鑫印机有限公司 是 是 合肥科瑞达激光设备有限公司 是 是 深圳市大族光电设备有限公司 是 是 青岛易捷送激光加工有限公司 是 否 *1 武汉大族金石凯激光系统有限公司 是 否 *2 深圳麦逊电子有限公司 是 否 *3 苏州明信电子测试有限公司 是 否 *4 SHARP FOCUS INTERNATIONAL LIMITED 是 否 *5 江西大族电源科技有限公司 否 是 *6 *1 青岛易捷送激光加工有限公司 2007 年 12 月出资筹办，为本公司的全资子公司，该公 司于 2008 年 1 月 21 日正式成立，本公司本期内将其纳入合并范围。 *2 2007 年 11 月 15 日，本公司与于江、于长海、于云河及陈绍云签署股权转让协议，以 1250 万收购武汉金石凯激光技术有限公司 25 ％的股权，同时又与于江、陈清明、陈绍云等共 15 名股东约定对金石凯增资 3000 万元，增资后本公司持有金石凯公司 53.13% 的股权， 增资的股权变更手续于 2008 年 1 月 2 日办理完毕，本公司本期内将其纳入合并范围。2008 年 3 月 27 日公司更名为武汉大族金石凯激光系统有限公司。 *3 2008 年 1 月 31 日，本公司子公司大族数控与明信(香港) 电子服务有限公司签订股权转让协议，以 4,739.70 万元收购其持有的深圳麦逊电子有限公司 61%股权，该等股权变更登记已 办理完毕，本公司确定股权企业合并日为 2008 年 3 月 31 日。*4 苏州明信电子测试有限公司系深圳麦逊电子有限公司全资子公司，本公司因*3 所述并购事宜对其形成间接控制，本公司本期内将其纳入合并范围。 深 圳 市 大 族 激 光 科 技 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 截至 2008 年 06 月 30 日止 金额单位：人民币元 *5 SHARP FOCUS INTERNATIONAL LIMITED 是大族激光（香港）有限公司的全资离岸子公司，由 大族激光（香港）有限公司于英属维尔京群岛注册设立，法定代表人是高云峰，注册资本为 5 万美元，本公司本期内将其纳入合并范围。 *6 2008 年 6 月 25 日公司第三届董事会第十次会议审议通过，本公司之控股子公司深圳市 大族数控科技有限公司将其持有的江西大族电源科技有限公司的 51%股权转让给本公司大 股东深圳市大族实业有限公司, 转让价款为人民币 2,844.35 万元，相关股权变更登记手续于 2008 年 6 月 30 日办理完毕，转让后深圳市大族数控科技有限公司持有江西大族电源科技有 限公司 17.1%股权。江西大族电源科技有限公司自 2008 年 6 月 1 日起不再纳入本公司会计 报表合并范围。八、 会计报表重要项目注释 1 、货币资金 2008.06.30 2007.12.31 种 类 原币金额 汇率 折人民币 原币金额 汇率 折人民币 现 金 RMB4,609 ,135.83 4,609,135.83 RMB1,837,807.84 1,837,807.84 USD 869.00 6.7835 5,960.56 JPY56,191.62 0.06406 3,599.86 EUR 5,000.00 10.8302 53,472.00 小 计 4,668,568.39 1,841,407.70 银行存款 RMB204,066,806.62 204,066,806.62 RMB369,180,830.82 369,180,830.82 HKD 21,883,595.18 0.8792 20,280,697.71 HKD6,012,632.84 0.93638 5,630,109.14 USD 1,591,936.62 6.7835 11,092,771.27 USD3,477,487.21 7.30399 25,399,517.56 EUR 157,035.81 10.8302 1,805,714.95 -- -- 小 计 237,245,990.55 400,210,457.52 其他货币资金 RMB14,079,038.06 14,079,038.06 RMB27,352,589.88 27,352,589.88 合 计 255,993,597.00 429,404,455.10 期末货币资金减少 17,341 万元，减幅 40.38% ，主要系本公司报告期内生产投入增加及对外投 资、工程项目付款占用资金所致。 其他货币资金主要是信用证保证金和汇票承兑保证金。 2 、应收票据 票据种类 2008.06.30 2007.12.31 银行承兑汇票 13,873,016.92 5,826,415.05 商业承兑汇票 4,265,000.00 200,000.00 合 计 18,138,016.92 6,026,415.05 深 圳 市 大 族 激 光 科 技 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 截至 2008 年 06 月 30 日止 金额单位：人民币元 应收票据期末余额中无持有本公司 5% （含5% ）以上股份的股东单位欠款。 期末应收票据增加 1,211 万元，增幅 200.98% ，主要原因是本期内客户采用票据付款增加及大 部分票据于报告期末尚未到期。 应收票据余额中无用于贴现的商业汇票。 3 、应收账款 2008.06.30 2007.12.31 账 龄 比例 比例 金 额 坏账准备 净 额 金 额 坏账准备 净 额 (%) (%) 1 年以内 626,216,162.25 89.07 18,153,135.86 608,063,026.39 479,306,790.19 87.53 14,819,546.70 464,487,243.49 1-2 年 52,431,102.21 7.46 5,280,710.43 47,150,391.78 47,751,926.48 8.72 4,794,341.36 42,957,585.12 2-3 年 12,311,583.05 1.75 3,642,186.63 8,669,396.42 10,360,819.44 1.89 2,955,821.73 7,404,997.71 3 年以上 12,093,857.30 1.72 6,056,911.15 6,036,946.15 10,158,886.83 1.86 5,079,238.41 5,079,648.42 合 计 703,052,704.81 100 33,132,944.07 669,919,760.74 547,578,422.94 100 27,648,948.20 519,929,474.74 本期应收账款增加 15,547 万元，增幅 28.39% ，主要原因是本年度销售规模扩大（较上年同期 增幅 48.96 ％）所致。 应收账款期末余额中无持有本公司 5% （含5% ）以上股份的股东单位欠款。 期末应收账款中前五名欠款单位欠款合计 7,144 万元，占应收账款总额的 10.16%。 4 、应收股利 单位 2008.06.30 2007.12.31 江西大族 1,110,000.00 -- 系本公司子公司大族数控应收江西大族电源科技有限公司股利，2008 年 6 月大族数控出售大 族电源 51%股权给大族实业，大族电源自 2008 年 6 月 1 日起不再纳入合并范围。该笔应收股 利已于 2008 年 8 月 21 日全部收回。 5、其他应收款 2008.06.30 2007.12.31 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 净 额 金 额 比例(%) 坏账准备 净 额 1 年以内 70,392,932.17 95.95 1,694,587.79 68,698,344.38 42,347,757.93 76.78 1,357,711.67 40,990,046.26 1-2 年 974,552.33 1.33 96,110.23 878,442.10 8,556,325.61 15.51 451,198.24 8,105,127.37 2-3 年 683,275.45 0.93 200,863.94 482,411.51 4,178,479.24 7.58 1,377,479.54 2,800,999.70 深 圳 市 大 族 激 光 科 技 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 截至 2008 年 06 月 30 日止 金额单位：人民币元 3 年以上 1,316,940.16 1.79 653,957.08 662,983.08 70,154.86 0.13 30,962.93 39,191.93 合 计 73,367,700.11 100.00 2,645,519.04 70,722,181.07 55,152,717.64 100.00 3,217,352.38 51,935,365.26 本期其他应收款增加 1,821 万元，增幅 33.03%，主要原因系本年营业规模扩大，备用金及往 来款增加所致。 其他应收款期末余额中有持有本公司 5% （含5% ）以上股份的股东单位欠款，具体见附注十 （三）。 期末其他应收款中前五名欠款单位欠款合计 2,182 万元，占其他应收款总额的 29.74% 。 6 、预付账款 2008.06.30 2007.12.31 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 48,716,136.17 96.08 63,775,998.14 96.93 1-2 年 1,985,780.44 3.92 2,017,617.02 3.07 合 计 50,701,916.61 100.00 65,793,615.16 100.00 本期预付账款减少 1,509 万元，减幅 22.94% ，主要原因是本公司采用预付方式采购量减少所 致，1-2 年的预付款为正在结算中的预付货款。 预付账款期末余额中预付关联方款项详见附注十（三）。 期末预付账款中前五名欠款单位欠款合计 1,819 万元，占预付账款总额的 35.88% 。 7、存 货 2008.06.30 2007.12.31 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 238,177,434.67 1,054,294.44 215,438,731.65 -- 在产品 190,869,029.16 -- 140,972,961.14 -- 自制半成品 111,808,168.44 -- 79,490,945.98 -- 产成品 243,946,321.70 -- 158,497,031.82 -- 其中：样机 44,412,699.76 -- 32,727,347.77 -- 委托加工物资 19,693,178.61 -- 19,489,850.21 -- 委托代销商品 9,766,706.42 -- 10,019,836.27 -- 深 圳 市 大 族 激 光 科 技 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 截至 2008 年 06 月 30 日止 金额单位：人民币元 发出商品 9,791,955.54 -- 14,699,122.29 -- 低值易耗品 1,860,508.14 -- 1,537,824.11 -- 合 计 825,913,302.68 1,054,294.44 640,146,303.47 -- 期末存货增加 18,577 万元，增幅 29.02% ，主要系公司本年生产规模扩大，销售量增加，同时 产品品种增加，生产线拉长，存货储备量相应增加所致。 8、可供出售的金融资产 项 目 2008.06.30 2007.12.31 初始成本 7,875,484.70 7,510,098.35 公允价值变动损益 2,051,266.98 763,777.92 公允价值 9,926,751.68 8,273,876.27 上述权益工具，包含两项权益投资，其中： （1）7,510,098.35 元为本公司子公司大族激光（香港）有限公司于 2007 年 5 月购入德国 PA Power Automation Aktiengsellschaft （以下简称“PA 公司”）定向增发的股票，占 PA 公司总股本的 9.09%，该公司股票在德国法兰克福证券交易所上市交易。PA 公司与本公司合作设立深圳大 族彼岸数字控制软件技术有限公司，有关情况详见长期股权投资注释。 （2 ）365,386.35 元系本公司子公司大族激光（香港）有限公司的全资离岸子公司 SHARP FOCUS INTERNATIONAL LIMITED 于 2008 年 6 月购入意大利 PRIMA INDUSTRIE （以下简称： PRIMA ）公司认股权证。2008 年 7 月本公司行权购入 PRIMA 公司股票并进行了增持，详见 期后事项有关说明。 9 、长期股权投资 项 目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.06.30 长期股权投资 121,755,938.89 15,170,045.34 62,500,000.00 *1 74,425,984.23 减：长期投资减值准备 -- -- -- -- 长期投资净额 121,755,938.89 74,425,984.23 长期投资期末明细情况如下： 被投资单位名称 投资比例 投 资 金 额 减值 深 圳 市 大 族 激 光 科 技 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 截至 2008 年 06 月 30 日止 金额单位：人民币元 初始投资额 本年权益调整 累计权益调整 2008.06.30 准备 深圳市国冶星光电子有限公司 34.1947% 26,193,000.00 1,046,870.87 3,298,479.77 29,491,479.77 -- 深圳市泰德激光科技有限公司 16.90% 7,500,500.00 -- -- 7,500,500.00 -- 深圳大族彼岸数字控制 75% 30,909,000.00 (1,156,070.11) (2,561,240.12) 28,347,759.88 -- 软件技术有限公司*2 江西大族电源科技有限公司*3 17.10% 5,574,000.00 3,272,244.58 3,272,244.58 8,846,244.58 -- 北京天致胜光电技术有限公司*4 24.00% 240,000.00 - - 240,000.00 -- 合 计 70,416,500.00 3,163,045.34 4,009,484.23 74,425,984.23 -- *1 本期长期股权投资减少 6250 万元主要是本公司 2008 年将对武汉大族金石凯激光系统有 限公司4250 万元与青岛易捷送激光加工有限公司2000 万元投资纳入合并范围所致，详见附注七、 3 。 *2 深 圳 大 族 彼 岸 数 字 控 制 软 件 技 术 有 限 公 司 系 本 公 司 和 PA Power Automation Aktiengsellschaft （以下简称“PA 公司”）共同设立的中外合作经营企业，双方在章程中约 定董事会由 5 名董事组成，本公司委派 3 名，PA 公司委派 2 名，董事会的任何决定均须全 体董事以超过 2/3 （不包括2/3 ）的多数投票赞成方可作出，同时约定双方按 50% ：50%进 行利润分配，本公司虽持股 75 ％，并不具有控制权，故不将其认定为子公司，因此采用权 益法核算，未将其纳入合并报表范围。 *3 2008 年 6 月，本公司子公司大族数控将其持有江西大族 51% 的股权转让给本公司大股东 大族实业，经过此次转让后大族数控对江西大族的持股比例减为 17.10%，江西大族自 2008 年 6 月 1 日起不再纳入本公司合并会计报表范围。 *4 对北京天致胜光电技术有限公司投资系本公司控股子公司武汉大族金石凯激光系统有 限公司 2005 年 12 月以专有技术入股，持有股权比例为 24.00% 。 上述投资项目投资收益的汇回无重大限制。 10 、 投资性房地产 项 目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.06.30 原 值 —房屋建筑物 55,003,120.44 818,033.95 -- 55,821,154.39 累计折旧 深 圳 市 大 族 激 光 科 技 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 截至 2008 年 06 月 30 日止 金额单位：人民币元 —房屋建筑物 1,927,869.60 882,231.36 -- 2,810,100.96 投资性房地产账面净值 —房屋建筑物 53,075,250.84 53,011,053.43 投资性房地产为本公司之子公司大族数控用于出租的数控中心大楼。 11 、 固定资产及累计折旧 固定资产类别 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.06.30 原 值 房屋建筑物 126,830,165.02 27,358,327.26 6,299,360.68 147,889,131.60 机器设备 198,608,911.90 69,281,361.27 7,081,547.49 260,808,725.68 运输设备 18,993,157.63 7,450,317.32 878,816.50 25,564,658.45 电子设备 37,233,774.82 32,889,529.56 1,579,742.30 68,543,562.08 其他设备 12,978,249.37 8,289,488.68 32,250.97 21,235,487.08 合 计 394,644,258.74 145,269,024.09 15,871,717.94 524,041,564.89 累计折旧 房屋建筑物 20,051,826.98 3,128,897.87 406,535.73 22,774,189.12 机器设备 47,107,401.81 12,212,451.02 4,289,011.53 55,030,841.30 运输设备 9,066,933.27 3,236,088.76 567,508.23 11,735,513.80 电子设备 12,687,552.30 13,678,751.12 900,668.98 25,465,634.44 其他设备 8,587,980.71 4,558,910.33 9,289.20 13,137,601.84 合 计 97,501,695.07 36,815,099.10 6,173,013.67 128,143,780.50 净 值 297,142,563.67 395,897,784.39 减：固定资产 减值准备 -- -- -- -- 净 额 297,142,563.67 395,897,784.39 期末固定资产不存在账面价值低于可收回金额的情况，故无需计提固定资产减值准备。 期末固定资产原值增加 14,527 万元，增幅 36.81%，主要原因是本年产销规模扩大，生产设备 增加所致，其中母公司、宁波大族德润本年分别增加固定资产 5,562 万元、2,363 万元；同时， 增加合并单位武汉金石凯、麦逊电子，分别增加固定资产原值 4,161 万元、1,171 万元。本期 减少主要系减少合并单位江西大族电源所致。 截止 2008 年 06 月 30 日，本公司固定资产中资产抵押情况详见附注八、18。 深 圳 市 大 族 激 光 科 技 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 截至 2008 年 06 月 30 日止 金额单位：人民币元 12、 在建工程 本期转入 其 他 资金 工程投入占 工程名称 预 算 数 2007.12.31 本期增加额 2008.06.30 固定资产 减少额 来源 预算比例% 大族中心工程 18,000 万 17,543,977.70 29,167,041.09 -- -- 46,711,018.79 自筹 25.95 福永产业园工程 69,990 万 799,243.00 75,051.45 -- -- 874,294.45 募集资金 0.12 大族创新大厦（切割机床中试 10,714 万 476,783.00 606,845.92 -- -- 1,083,628.92 募集资金 1.01 基地） 营口厂房改建工程 -- 3,801,033.08 280,258.66 -- -- 4,081,291.74 自筹 -- 广州大族自建房 -- 112,627.00 1,928,146.02 -- -- 2,040,773.02 自筹 -- 其他 -- 45,092.51 237,137.44 -- 45,092.51 237,137.44 自筹 -- 合 计 22,778,756.29 32,294,480.58 -- 45,092.51 55,028,144.36 减：在建工程 -- -- -- -- -- -- 减值准备 净 额 22,778,756.29 55,028,144.36 深 圳 市 大 族 激 光 科 技 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 截至 2008 年 06 月 30 日止 金额单位：人民币元 13 、 无形资产 项目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.06.30 原 价 产品专利权 7,681,077.13 1,777,365.65 3,682,162.80 5,776,279.98 软件著作权 6,184,097.12 2,193,406.65 -- 8,377,503.77 专有技术 20,153,929.19 12,100,417.72 50,567.46 32,203,779.45 土地使用权 49,720,469.80 105,183,165.80 6,157,750.29 148,745,885.31 合 计 83,739,573.24 121,254,355.82 9,890,480.55 195,103,448.51 累计摊销 产品专利权 2,617,030.03 708,195.29 1,328,093.52 1,997,131.80 软件著作权 1,505,332.57 1,288,707.69 -- 2,794,040.26 专有技术 6,500,919.30 9,468,583.11 -- 15,969,502.41 土地使用权 3,187,508.71 3,167,928.53 2,317,837.20 4,037,600.04 合 计 13,810,790.61 14,633,414.62 3,645,930.72 24,798,274.51 净 值 69,928,782.63 170,305,174.00 减：无形资产 减值准备 -- -- -- -- 无形资产账面价值 69,928,782.63 170,305,174.00 期末无形资产不存在账面价值低于可收回金额的情况，故无需计提无形资产减值准备。 期末无形资产原值增加 12,125 万元，增幅 145%，主要原因是本公司经营规模扩大，新增大 量土地使用权所致。本期减少主要系减少合并单位大族电源所致。 14 、开发支出 项目 2008.06.30 2007.12.31 项目开发支出 29,160,040.44 22,471,786.89 期末数为本公司执行新会计准则确认的内部研究开发项目开发阶段的资本化支出，截至 2008 年 06 月 30 日止，相关开发项目尚未完成。 15 、 商誉 截至 2008 年 06 月 30 日止商誉 3,946 万元，系本公司并购子公司及收购少数股东所持有部 分股权产生。有关情况如下： 单位名称 2008.06.30 2007.12.31 深 圳 市 大 族 激 光 科 技 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 截至 2008 年 06 月 30 日止 金额单位：人民币元 江西大族电源科技有限公司 -- 1,850,693.60 南京通快激光设备有限公司 31,192.19 31,192.19 深圳市大族医疗设备有限公司 63,771.22 63,771.22 合肥科瑞达激光设备有限公司 4,220,624.25 4,224,256.82 营口三鑫印机有限公司 7,340,512.15 6,862,460.48 辽宁大族冠华印刷科技股份有限公司 2,816,011.24 -- 武汉大族金石凯激光系统有限公司 12,328,431.01 -- 深圳麦逊电子有限公司 12,654,908.48 -- 合计 39,455,450.54 13,032,374.31 16 、 长期待摊费用 原 始 本 期 本 期 累 计 剩余摊 项 目 2007.12.31 2008.06.30 发生额 增加额 摊销额 摊销额 销年限 装修费 5,869,282.04 1,993,396.81 2,782,232.69 729,193.63 1,822,846.17 4,046,435.87 0.08-5 观澜高尔 1,392,540.00 1,392,540.00 69,627.00 69,627.00 1,322,913.00 4.5 夫会员费 合计 7,261,822.04 1,993,396.81 4,174,772.69 798,820.63 1,892,473.17 5,369,348.87 17 、 递延所得税资产 类 别 可抵扣暂时性差异内容 2008.06.30 2007.12.31 递延所得税资产 坏账准备 3,454,085.33 3,683,628.10 累计折旧 1,482,025.31 1,265,239.38 预估费用 339,353.01 29,216.25 开办费 -- 979.52 5 年内可弥补亏损 1,649,838.00 249,600.43 合 计 6,925,301.65 5,228,663.68 18 、 所有权受到限制的资产 资产类别 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值 用于担保的资产 固定资产 104,449,972.41 2,953,482.41 8,271,653.22 99,131,801.60 无形资产—土地使用权 22,152,399.48 1,255,613.22 20,896,786.26 深 圳 市 大 族 激 光 科 技 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 截至 2008 年 06 月 30 日止 金额单位：人民币元 合 计 126,602,371.89 2,953,482.41 9,527,266.44 120,028,587.86 本公司所有权受到限制的资产均是用于本公司贷款担保的资产，该等资产为本公司截至 2008 年 06 月 30 日止的10,032 万元借款提供抵押担保。 19 、 资产减值准备 本期减少 项 目 2007.12.31 本期增加 2008.06.30 转回 转销 坏账准备 30,866,300.58 5,431,930.09 519,767.56 -- 35,778,463.11 存货跌价准备 -- 1,054,294.44 -- 1,054,294.44 合 计 30,866,300.58 6,486,224.53 519,767.56 36,832,757.55 20 、 短期借款 借款条件 2008.06.30 2007.12.31 信用借款 246,300,000.00 抵押借款 100,320,000.00 101,000,000.00 保证借款 496,140,000.00 579,055,573.00 合 计 842,760,000.00 680,055,573.00 上述借款中无逾期未偿还的借款。 短期借款期末增加 16,270 万元，增幅 23.93% ，主要原因是本公司营业规模扩大，增加了信贷 资金。 股东担保情况见附注十。 21 、 应付票据 期末应付票据减少 766 万元，减幅 12.50%，系本期内采用票据付款减少所致。 22 、 应付帐款 期末应付帐款增加 5,319 万元，增幅 17.47%，系本年度生产规模扩大，采购规模扩大所致。 23 、 预收账款 期末预收账款减少 1,203 万元，减幅 21.25% ，系公司加强管理缩短了交货周期。 预收账款期末余额中无持本公司 5% （含5% ）以上股份的股东单位的欠款。 24 、 应付职工薪酬 项 目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.06.30 1、工资奖金补贴津贴 34,721,189.72 174,155,598.67 179,364,367.65 29,512,420.74 2、职工福利费 -- 9,862,749.95 9,862,749.95 -- 3、社会保险费 1,180,336.82 17,481,873.93 19,467,607.43 (805,396.68) 4、住房公积金 776,691.81 482,813.83 386,221.00 873,284.64 深 圳 市 大 族 激 光 科 技 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 截至 2008 年 06 月 30 日止 金额单位：人民币元 5、工会经费和职工教育经费 10,457,882.54 6,375,552.65 4,953,859.10 11,879,576.09 6、非货币性福利 -- -- -- -- 合 计 47,136,100.89 208,358,589.03 214,034,805.13 41,459,884.79 25 、 应付股利 应付投资者名称 2008.06.30 2007.12.31 江西高新技术产业 投资股份有限公司 -- 69,357.61 江西鸿远实业有限公司 -- 110,972.18 谢伟民 -- 97,100.65 合 计 -- 277,430.44 26 、 应交税费 税 种 税 率 2008.06.30 2007.12.31 增值税 17%、6% 4,945,295.09 4,310,173.84 城市维护建设税 1%、5% 249,434.52 324,076.93 企业所得税 9%、18%、18.09%、20%、25% 11,192,212.73 7,095,794.75 代扣代缴个人所得税 311,615.67 1,913,471.56 营业税 5% 51,937.47 54,424.06 教育费附加 3%、4% 427,456.68 315,397.48 价格调控基金 65,638.11 395,708.52 土地资源税 252,414.20 218,256.29 印花税 -- 108,010.96 合 计 17,4 |